401 (k) de base
401 (k) des plans sont parrainés par l'employeur et uniquement disponible via le lieu de travail. Lorsque le changement d'emploi d'un employeur à un autre, des employés peuvent parfois garder leur plan (k) 401 avec la même institution financière en fonction de ce genre de plan a été établi. Sinon, le 401 (k) peut être déplacé à un plan de retournement IRA, même si l'employé a un nouveau plan (k) 401 avec le nouvel employeur. Les investisseurs peuvent avoir un mélange de IRA et 401 (k) s d'anciens et actuels employeurs.
IRA traditionnels et 401 (k) s
La plupart des IRA traditionnels sont des comptes autofinancés ne sont pas associés avec un employeur. Toute personne qui répond aux exigences de revenu désignés par les gouvernements est admissible à un traditionnel IRA. La totalité ou une partie de la contribution est déductible d'impôt basé sur une échelle mobile. Les particuliers peuvent encore contribuer à une IRA traditionnelle, même si inscrit dans un autre régime de retraite, y compris un 401 (k) - mais l'admissibilité à des déductions fiscales est limitée.
IRA SEP et 401 (k) s
Simplifié de retraite des employés (SEP) IRA petits employeurs donnent la possibilité d'offrir aux employés des comptes de retraite sans les coûts élevés et les complications administratives de 401 (k) ou d'autres régimes de retraite. Ils sont particulièrement populaires auprès des individus indépendants. Les employeurs peuvent contribuer simultanément à la fois une SEP et un plan (k) 401 pour leurs employés, mais il ya des limites de la contribution totale. La limite de montant en dollars change à chaque année d'imposition, si les limites actuelles doivent être vérifiées auprès de l'IRS. Contributions à tous les régimes de retraite combinés ne peut pas dépasser 100 pour cent de la rémunération de l'employé.
SIMPLE IRA et 401 (k) s
SIMPLE (épargne régime incitatif de match pour les employés) IRA sont similaires à PES, sauf que l'employeur ou les employés peuvent contribuer aux plans. Un employé peut participer à un régime de retraite, comme un 401 (k), avec un autre employeur durant la même année. Cependant, si l'employé participe à la fois un 401 (k) et un SIMPLE IRA, les plafonds de cotisation doivent toujours être respectées. Il est de la responsabilité de l'employé, l'employeur de ne pas, de ne pas dépasser les limites de contribution. De même, si un employé participe également à des régimes 401 (k) plan du même employeur, les cotisations totales ne peuvent pas dépasser les lignes directrices de prescription énoncées par l'IRS pour cette année.
Roth IRA et 401 (k) s
Roth IRA sont différents de tous les autres plans de l'IRA parce que leurs investissements initiaux sont effectués avec des dollars imposables, mais à la retraite ne paient aucun impôt lorsque les distributions sont retirés. Les investisseurs peuvent participer à un traditionnel IRA et un Roth IRA en même temps aussi bien que dans un 401 (k) et un Roth IRA dans le même temps. Toutefois, les contributions Roth IRA ne sont disponibles que pour les investisseurs dont le ménage modifiée revenu brut ajusté (AGI) est inférieur au seuil établi par l'IRA pour cette année d'imposition.