Combien pouvez-vous contribuer à un IRA?

Règles générales

• En vertu des règles régissant les deux IRS IRA traditionnels et Roth IRA, vous pouvez cotiser jusqu'à 5 000 $ chaque année, à partir de 2011. Une fois que vous atteignez 50 ans, les augmentations de limite à 6000 $. Vous pouvez déduire les cotisations à un IRA traditionnelle de votre revenu imposable. Vous ne recevez pas de déduire vos cotisations à Roth IRA. Cependant, vous ne devez pas payer des impôts sur l'argent retiré d'un Roth IRA après avoir atteint l'âge de 59 1/2, comme vous le faites avec IRA traditionnels.

Restrictions

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  Vous devez avez gagné un revenu au moins égal au montant que vous cotisez à un Roth IRA ou traditionnel. Pour ouvrir et de contribuer à un traditionnel IRA, vous devez avoir au moins 21 ans mais de moins de 70 1/2. Après 70 ans 1/2, vous devez commencer à prendre des distributions minimales requises (RMD) d'IRA traditionnels. Ces restrictions d'âge ne sont pas applicables à Roth IRA.

Phase-Out

• L'IRS fixe des limites supérieures du revenu pour les contributions aux IRA. Elles sont appelées règles d'élimination parce que le montant que vous pouvez cotiser (pour Roth IRA) ou déduire de vos impôts (pour IRA traditionnels) est progressivement réduite une fois que votre revenu brut ajusté atteint un niveau donné. Le montant que vous pouvez cotiser / déduction est supprimée complètement une fois votre revenu frappe une seconde, montant plus élevé. Pour Roth IRA, les montants d'élimination pour 2011 sont 107 000 $ à 122 000 $ pour les contribuables célibataires et de 169 000 $ à 179 000 $ pour les contribuables qui sont mariés et qui produisent une déclaration conjointe. Par exemple, une personne seule peut contribuer le montant maximum à un Roth IRA si il fait moins de 107 000 $. Il peut apporter une contribution partielle si son revenu se situe entre $ 107 000 $ 122 000 un, et il ne peut pas contribuer à tous si son revenu est de plus de 122 000 $. Les limites d'élimination pour les déductions IRA traditionnels sont complexes, car ils dépendent de si votre employeur offre un régime de retraite. Si ni vous ni votre conjoint est couvert par un tel plan, il n'y a pas de phase-out. Si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, les montants d'élimination sont 56 000 $ à 66 000 $ si vous êtes célibataire (de 2011) et 90 000 $ à 110 000 $ si vous êtes marié. Si votre conjoint est couvert au travail, mais que vous n'êtes pas, les montants d'élimination sont 169 000 $ à 179 000 $.

SEP et SIMPLE

• Simplifié les pensions des employés (SEP) et en enregistrant Incentive Plans de match pour les employés (simple) sont IRA fournies par les employeurs régis par des règles traditionnelles de l'IRA. Les plafonds de cotisation sont plus élevés et les règles d'élimination ne sont pas applicables. Votre employeur, pas vous, contribue à une IRA SEP en votre nom. Les cotisations sont limitées à 25 pour cent de votre salaire, avec une contribution annuelle maximale de 49 000 $. Avec un plan simple, vous et votre employeur cotisez jusqu'à 3 pour cent de votre salaire. Le montant maximal de dollar par an est de 11.500 $ chacun, pour une contribution annuelle maximale de 23 000 $. Ces chiffres sont pour 2011, et ils peuvent changer d'année en année.