Limites de contribution
Pour 2010 et 2011, vous pouvez cotiser jusqu'à 5000 $ - 1000 $ plus un autre si vous êtes âgés de 50 ans ou plus - à un IRA. La limite applique soit à un traditionnel IRA ou un Roth IRA, mais vous ne pouvez pas verser la cotisation maximale à la fois. Vous pouvez diviser votre contribution entre un traditionnel IRA et un Roth aussi longtemps que votre contribution totale ne dépasse pas la limite IRS.
Contributions déductibles d'impôt
Indépendamment de votre participation à un plan 401k, toutes les contributions Roth IRA sont des contributions après impôt. L'IRS fixe chaque année les limites de revenu limitant les déductions fiscales pour contributions IRA traditionnels si vous avez un 401k. Pour 2011, les limites ont été légèrement augmenté. Si vous êtes célibataire, votre revenu doit être pas plus de 56 000 $ de déduire la totalité de votre contribution IRA. Vous pouvez faire une déduction partielle si votre revenu est inférieur à 66 000 $. Si vous êtes marié dépôt conjointement, la limite de revenu à une déduction totale est de 90.000 $ et jusqu'à 110 000 $ pour une déduction partielle.
Limites Roth revenu
Il ya des limites de revenu sur les contributions Roth IRA indépendamment de votre participation à un régime de pension de travail. Pour apporter une contribution pleine Roth en 2011, votre revenu doit être pas plus de 107 000 $ si vous êtes célibataire et pas plus de 169 000 $ si vous êtes marié dépôt conjointement. La gamme des contributions partielles fonctionne jusqu'à 122 000 $ pour les contribuables célibataires et de 179 000 $ pour les contribuables mariés.
Après impôt Contributions
Il n'y a pas de restrictions sur le revenu pour les cotisations après impôt à un traditionnel IRA. Donc, si votre revenu est trop élevé pour apporter une contribution Roth, vous pouvez mettre de l'argent dans un IRA après impôt traditionnelle place. Les rémunérations de ces contributions peuvent croître avec report d'impôt, et vous payer des impôts que sur la croissance de l'investissement - pas la contribution - lorsque vous prenez une distribution. À partir de 2010, cependant, les restrictions sur le revenu concernant les conversions de la traditionnelle IRA à un Roth ont été levées. Ainsi, vous pouvez apporter une contribution IRA traditionnelle après impôt et de le convertir immédiatement à un Roth. Il est important que vous suivez de près les lignes directrices de l'IRS pour les conversions de l'IRA.
Date limite de cotisation
Vous pouvez faire des contributions de l'IRA pour toute année d'imposition jusqu'à ce que votre date limite de production des déclarations. Cela a 18 ans Avril 2011, pour l'année d'imposition 2010 ou le 17 octobre 2011, si vous produisez une prolongation. Assurez-vous que votre administrateur IRA connaît l'année d'imposition à laquelle votre contribution doit être crédité.