Est-ce un (k) rollover 401 à un IRA compte comme une contribution?

Roulements

• Un retournement est un transfert de solde d'un type de régime de retraite à l'autre. Si la source des fonds est un plan IRA ou traditionnel de la retraite et de la destination est un traditionnel IRA ou Roth, la transaction est appelé un «roulement». Le terme «requalification», cependant, est utilisé pour décrire la conversion d'un récemment roulé sur Roth IRA de nouveau dans un traditionnel IRA. Des opérations de roulement sont traités différemment des contributions. Votre retournement ne compte pas dans la limite annuelle de 5000 $ de contribution (6000 $ pour ceux de plus de 50) normalement accordé pour les contributions Roth et des contributions déductibles à IRA traditionnels.

Coordination avec le revenu

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  Alors que votre roulement ne compte pas comme une contribution, un roulement à partir d'un plan 401k ou traditionnel IRA, IRA SEP, ou SIMPLE IRA en un Roth IRA peut affecter votre capacité à apporter une contribution à un régime de retraite cette année. Ceci est parce que la loi établit un maximum admissible modifiée revenu brut ajusté de contribuer à chaque type de plan. Ce seuil de revenu change périodiquement. Lorsque vous décidez d'exécuter un retournement d'une retraite à impôt différé dans un Roth, vous devez reconnaître le montant transféré comme un revenu, ce qui pourrait vous mettre sur la limite, soit pour une contribution Roth IRA ou IRA traditionnel.

Les limites de revenu

• À partir de 2011, afin de faire une pleine 5000 $ cotisation déductible à un IRA, ceux couverts par un régime de retraite au travail doivent avoir un revenu inférieur à 56 000 $ par année, ou 90 000 $ si vous êtes marié et déposer une déclaration conjointe. Si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite au travail, alors il n'y a aucune limite de revenu supérieure pour les contribuables célibataires, mais les contribuables mariés soumis conjointement doit montrer un revenu de 169 000 $ ou moins. Les limites pour Roth IRA sont 107 000 $ pour les contribuables célibataires et de 169 000 $ pour les couples. Si votre roulement lecteurs de votre revenu au-dessus de ces niveaux, votre capacité à apporter de nouvelles contributions peut être réduite ou éliminée.

Considérations

• Considérez roulant sur un équilibre à un 401k Roth si vous voulez le choix de liberté supplémentaire. IRA vous permettent de choisir parmi une gamme beaucoup plus large d'options de placement, y compris la possibilité d'investir le solde dans une petite entreprise à capital fermé. Comptes Roth IRA peut être avantageux si vous croyez que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevé à la retraite que vous êtes maintenant. Roulements fonctionnent mieux si vous pouvez payer les taxes en utilisant des fonds qui ne sont pas dans l'IRA lui-même. Soyez conscient que si la protection d'actifs accordée aux plans 401k a pas de plafond supérieure, le Congrès ne protège que le premier 1 million $ des soldes de l'IRA contre les créanciers.