L'Internal Revenue Service permet à une entreprise d'offrir un plan aux côtés de son plan traditionnel 401k à 401k Roth employés. Un Roth 401k vous permet de mettre de côté le bénéfice après impôts de croître, semblable à un Roth IRA en franchise d'impôt. Les employeurs peuvent contribuer des fonds de contrepartie dans un Roth 401k. Même si vous avez un plan 401k ou régulière Roth IRA, vous pouvez toujours ouvrir un plan 401k Roth. L'IRS vous permet de faire une contribution annuelle de 16 500 $ (ou 22 000 $ si l'âge de 50 ou plus) dans un 401k Roth, comparativement à 5000 $ (6000 $ ou de 50 ans ou plus). Vous pouvez commencer à retirer à partir de votre plan 401k Roth à 59,5 si l'argent a été dans le compte pendant cinq ans. Contrairement Roth IRA, propriétaires de 401ks Roth doivent commencer des distributions à 70,5 ans.
L'IRS évalue à 10 pour cent pénalité de retrait précoce sur la partie imposable de votre retrait. Cependant, il ya des exceptions. Vous pouvez prendre une distribution tôt si vous retirez de l'argent pour les frais médicaux dépassant 7,5 pour cent de votre revenu brut ajusté, leur retraite ou quitter votre emploi après 55 ans, est devenu invalide, ou dans le cadre d'un règlement de divorce. Vos bénéficiaires peuvent retirer de l'argent à partir de votre Roth 401k sans pénalité à votre décès.
À partir de 70,5 ans vous devez commencer à prendre des distributions minimales de votre Roth 401k comme vous le feriez dans un plan 401k. L'IRS impose une pénalité de 50 pour cent sur le montant de la distribution minimum si vous ne parvenez pas à prendre l'argent de votre compte Roth 401k. Le montant que vous pouvez retirer varie chaque année en fonction de votre âge et de la valeur du compte.