401k plans et comptes individuels de retraite à la fois de réaliser des économies d'avantages fiscaux pour la retraite, et ont des règles similaires concernant les cotisations et les retraits. Les deux plans diffèrent de plusieurs façons, cependant, le plus important étant qu'un plan 410K est parrainé par un employeur pour les salariés, tandis que l'IRA est mis en place par des individus.
Notions de base du Plan
Dans leurs formes traditionnelles, des plans 401k et IRA permettent aux épargnants de déposer de l'argent et de reporter le paiement des impôts sur ces cotisations et leurs revenus jusqu'à ce que l'argent est retiré après 59 ans 1/2. 401k plans sont mis en place par l'employeur au nom des employés. Les employés peuvent reporter une partie de leur salaire, avant impôts, et les employeurs peuvent contribuer au plan aussi bien. IRA sont mis en place par des personnes qui font des dépôts et de bénéficier d'une déduction d'impôt pour eux.
Contributions
Il ya des limites au montant des cotisations Vous pouvez déposer à la fois un plan 401k et un IRA, mais ils sont très différents. En 2011, les employés de moins de 55 ans peuvent différer jusqu'à 16 500 $ de leur salaire dans un plan 401k, et d'ajouter 5500 $ si elles sont plus de 55. Les employeurs peuvent ajouter des contributions de contrepartie ou d'autres ainsi. Limites de contribution de l'IRA sont beaucoup plus faibles: 5,000 $ pour les moins de 55 ans avec un montant additionnel de 1000 $ pour les personnes de plus. La valeur totale de la contribution de 401k des employés ne sont pas imposables jusqu'à leur retrait, tandis que le montant total de votre contribution IRA que vous pouvez déduire peut être limité si vous participez à la fois un 401k et un IRA, ou si votre revenu est au-dessus de certains niveaux.
Distributions
En général, les distributions de chaque régime encourra une pénalité fiscale si vous les retirez avant 59 1/2 ans. Il ya quelques exceptions à cette règle - si vous Survolez le retrait à un autre régime qualifié, un IRA ou 401k, ou si vous devenez invalide, avoir une contrainte médicale, ou de prendre des paiements périodiques pendant pas moins de cinq ans. Certains plans 401k permettre aux participants de retirer des fonds, avec une pénalité, si elles ont des difficultés financières ou sont l'achat d'un domicile quelques plans permettent également aux participants de prendre des prêts. IRA propriétaires peuvent retirer des fonds pour un premier achat de la maison de temps ou les dépenses d'éducation qualifiés sans encourir de pénalité. Vous ne pouvez pas prendre un prêt d'une IRA. Pour IRA traditionnels et les plans 401k, vous devez commencer à prendre des distributions de 79 1/2 ans.
Option Roth
IRA et certains plans 401k peuvent être mis en place que des plans Roth. Pour ces régimes, les cotisations sont imposables dans l'année du dépôt, mais les gains ne sont jamais imposables, à condition qu'ils soient retirés par le Roth IRA et 401k règles. Ces règles de retrait sont essentiellement les mêmes que celles pour les régimes traditionnels, mais ne pas avoir une date de distribution requise durant la vie du propriétaire.