Les différences entre l'IRA et les non-IRA comptes

Loi Employee Retirement Income Security

• La Loi Employee Retirement Income Security (ERISA) de 1974 a créé la structure IRA. Contributions dans un IRA sont déduites du revenu annuel avec les actifs détenus dans la croissance à impôt différé étant donné la structure. Ceux-ci sont considérés comme des plans «qualifiés» résultant de la structure qualifiée d'impôt ERISA réglementée par l'Internal Revenue Service. Initialement, la loi ERISA créé une seule structure, maintenant connu comme l'IRA traditionnelle. Le Taxpayer Relief Act de 1997, a créé une nouvelle structure, l'IRA Roth, dont les contributions ne sont pas déductibles. Comme avec l'IRA traditionnelle, tous les actifs Roth IRA poussent en vertu des règles fiscales différés qualifiée. Toutefois, les distributions normales d'un Roth IRA ne sont pas imposés, ce qui est un avantage non disponible avec l'IRA traditionnelle.

IRA et les plans de l'employeur

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  Une IRA est pas le seul compte qualifiée d'impôt qui existe. En fait, l'IRA a été créé pour couvrir les pas déjà couverts par les régimes d'employeurs qualifiés. Les plans de l'employeur comprennent 401k et 403b plans. La différence entre l'IRA et le plan de l'employeur est double. Les employés ont plus élevés limites de contributions. Pour une IRA, le plafond de cotisation en 2011 est de 5000 $ (6000 $ pour les personnes de 50 ans et plus), tandis que la limite de cotisation est de 16 500 $ (22 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus) dans un plan 401k. En outre, les employeurs peuvent correspondre ou de contribuer au nom des employés, en maximisant les économies de retraite pour l'employé. Les régimes d'employeurs ont développé au fil du temps avec une certaine aide de la structure de l'IRA dans un petit établissement de l'employeur, comme l'simplifié de retraite des employés (SEP) IRA ou le plan de match d'épargne d'intéressement pour les employés (SIMPLE) IRA. En 2011, l'IRA simple permet une contribution maximale de 11 500 $ (14 000 $ pour les personnes âgées ou 50), et l'IRA SEP a une limite de contribution de 49 000 $ par année.

Comptes non-qualifiés

• Comptes non-qualifiés sont tous les comptes ne sont pas accordés état qualifié d'impôt par l'IRS. Ceux-ci comprennent vos comptes de chèques et d'épargne réguliers ou des comptes d'investissement qui disposera de bénéfices imposables ou gains par an. Une exception aux règles fiscales pour les comptes non-qualifiés est une rente différée. Ces investissements sont vendus par les compagnies d'assurance avec un abri fiscal accordé sur le bénéfice. Comme une IRA, l'argent retiré de la rente constitue une distribution imposable. Contrairement à la traditionnelle IRA, seuls les gains sont taxés. Les distributions normales peuvent commencer à 59 ans 1/2, ce qui est la même exigence de l'âge comme une IRA, et les distributions imposables premiers sont pénalisés de 10 pour cent.

Création d'un mixage

• Il est important, surtout pour les jeunes investisseurs, d'avoir un mélange de structures d'investissement. Les régimes d'employeurs sont des véhicules d'épargne pour la retraite parce efficaces des limites de cotisation élevés et cotisations de l'employeur. Toutefois, les régimes d'employeurs et tous les comptes qualifiés nécessitent de maintenir des fonds jusqu'à ce qu'au moins 59 1/2 ans d'éviter des sanctions. Si vous avez une urgence financière, vous pourriez payer des taxes et des pénalités importantes si vous êtes contraint de prendre rapidement des distributions de ces comptes. Pour cette raison, il est important de maintenir au moins six mois de valeur des actifs liquides, non-qualifiés. Si vous enregistrez quelque chose de spécifique, comme une maison, une importante somme d'argent accessible est nécessaire.