Iras vs 457 plans de rémunération différée

IRA traditionnels

• L'IRA traditionnelle remonte à 1974, lorsque le Congrès a adopté la Loi Employee Retirement Income Security, ou ERISA. A l'origine, le Congrès a développé l'IRA pour encourager les travailleurs non couverts par les pensions des employés de mettre de côté leur propre argent pour leur propre sécurité de la retraite. À partir de 2011, les investisseurs peuvent contribuer jusqu'à $ 5000 dollars et déduire les cotisations, à condition qu'ils remplissent certaines conditions de revenu. Les travailleurs de 50 ans ou plus peuvent contribuer un montant additionnel de 1000 $ par année. Actif dans IRA poussent jusqu'à la retraite à impôt différé. Les retraits sont imposés comme un revenu, et une pénalité de 10 pour cent applique généralement aux retraits avant 59 1/2 ans.

Roth IRA

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  Contributions à Roth IRA ne sont pas déductibles, mais les actifs dans le compte croître en franchise d'impôt et il n'y a pas d'impôt sur le revenu à partir des comptes de retraite. Ils ont les mêmes limites de cotisation que IRA traditionnels, mais les seuils de revenu de se qualifier pour les IRA sont inférieurs à ceux requis pour avoir droit de faire des contributions déductibles à IRA traditionnels. Encore une fois, tout le monde peut en créer un individuellement, à condition qu'ils aient un revenu gagné et de rencontrer les seuils de revenu.

L'article 457 plans

• L'article 457 plans sont considérés comme des régimes de retraite non-qualifiés. Autrement dit, ils ne sont pas soumis à la réglementation en vertu de la loi ERISA. Les organismes gouvernementaux et sans but lucratif mis ces plans en place pour leurs employés, qui choisissent ensuite de reporter une partie de leurs salaires, avant impôts, pour aller dans la section 457. Il n'y a aucune pénalité de 10 pour cent sur les retraits de la section 457 plans avant l'âge de 59 1 / 2, bien que les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire, tout comme IRA et les plans 401k.

Considérations

• Plans IRA reçoivent une protection substantielle contre les revendications de creditors- jusqu'à 1 million $ est exonéré de réclamations des créanciers par la loi fédérale, et certains Etats prévoient des protections supplémentaires. Actifs dans la section 457 plans sont aussi exemptés des réclamations des créanciers des travailleurs. Cependant, dans certaines circonstances, ces actifs pourraient être soumis à des réclamations des créanciers du promoteur du régime. Ceci est parce que la loi exige que les actifs de ces plans d'engager le «risque substantiel de la confiscation" de se qualifier pour le traitement fiscal favorable accordé ces plans.