Irs 401k et IRA règles de transfert

Les premiers retraits de plans 401k

• Si vous retirez de l'argent à partir d'un plan 401k, vous avez deux options: vous pouvez prendre l'argent en une somme forfaitaire, ou vous pouvez avoir de la compagnie 401k transférer les fonds directement à votre gardien IRA dans un transfert fiduciaire à fiduciaire. Si vous prenez une somme forfaitaire, le promoteur du régime par la loi doit retenir 20 pour cent de l'argent pour payer des impôts sur le revenu fédéral. Une fois que vous avez reçu le reste, vous avez 60 jours pour déposer l'argent dans un IRA, ou vous serez responsable de l'impôt sur le revenu, en plus d'une pénalité de 10 pour cent dans la plupart des cas, pour ceux qui sont moins de 59 ans et demi. La pénalité de 10 pour cent est calculée sur le montant total retiré, y compris le montant retenu par le promoteur du régime. En outre, vous devez déposer la totalité du montant retiré dans l'IRA, y compris le montant retenu pour payer les impôts. Pour contourner cette pénalité, exécuter un transfert direct fiduciaire à fiduciaire, appelé un «roulement».

401k Restrictions plan

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  Certains 401k promoteurs de régimes limitent votre capacité à accéder à des fonds pendant votre temps de travail. Les retraits alors que vous êtes employé sont appelés «distributions en service."

Sources de fonds pour l'IRA Rollovers

• Vous pouvez transférer de l'argent dans un IRA traditionnel de l'une des sources suivantes: un autre IRA traditionnelle, régime de retraite qualifié comme un 401k, IRA SIMPLE, Régime de retraite des employés simplifié ou traditionnel plan de retraite à prestations déterminées et un régime de rémunération différée article 457, ou un plan de rente abri de l'impôt 403b.

Temps d'attente

• Dans la plupart des cas, vous devez attendre au moins un an à partir du moment que vous avez exécuté un retournement IRA avant de pouvoir rouler sur ces mêmes fonds à nouveau.

Roulements interdites

• Vous ne pouvez pas exécuter un retournement des sources suivantes: RMD, ou distribution minimale requise, les distributions de difficultés, les distributions effectuées pour corriger les cotisations excédentaires, le produit de prêts traités comme des distributions et imposés comme revenus, les dividendes sur les actions ou les obligations des employeurs et de l'assurance vie.

401ks roulant et IRA en Roth IRA

• Comme de l'année d'imposition 2010, il n'y a aucune limite de revenu supérieure sur votre admissibilité à rouler l'argent dans un Roth. Cependant, vous devez payer des impôts sur le revenu sur le montant que vous choisissez de convertir à un Roth IRA. Vous pouvez le faire si vous croyez les tranches d'imposition sur le revenu seront plus élevés à l'avenir, ou si vous ne souhaitez pas avoir exigé distributions minimales. Roulements exécutés en 2010 ont jusqu'à deux ans pour payer les impôts dus. Selon la loi actuelle, cependant, cet avantage applique conversions seulement pour 2010.