Pouvez-vous rouler sur une 457 dans un Roth IRA?

Admissibilité

• Comme un plan 401k, la plupart des 457 plans peuvent être roulées dans un Roth IRA. La principale exception à cette règle est le plan de 457f. La plupart des unités gouvernementales offrent un plan 457b, qui n'a pas de restrictions sur la transférabilité à un Roth IRA. Toutefois, certaines entreprises non gouvernementales ne sont autorisés à offrir des plans 457f, qui ne sont pas convertibles en Roth IRA, mais sont similaires à d'autres égards à un régime 457b.

Fiscalité

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  Contributions à 457 plans sont faits sur une base avant impôt, et les distributions sont imposables au taux d'imposition des revenus ordinaires. Comme les cotisations à un Roth IRA ne peuvent être effectués sur une base après impôt, tous les renversements dans un Roth IRA sont imposables ainsi. Peu importe comment vous gagné votre revenu dans votre plan 457, vous devez payer des taux d'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant transféré et non les gains en capital des taux d'imposition généralement plus faibles.

Limitations de revenu

• Historiquement, on ne pouvait pas rouler sur un compte de retraite à un Roth IRA si votre revenu brut ajusté modifiés a dépassé 100 000 $. L'IRS a renoncé à cette disposition en 2010. Vous pouvez maintenant faire une contribution de renversement d'un régime 457 à un Roth IRA indépendamment de votre revenu.

Types de roulements

• Le moyen le plus rapide et le plus sûr généralement de transférer votre argent 457 à votre Roth IRA est de contacter votre administrateur 457 et demander un transfert fiduciaire à fiduciaire. Si vous fournissez à l'administrateur des informations sur votre Roth IRA, telles que le nom de l'établissement d'accueil et de votre numéro de compte, vos fonds peuvent être transférés par voie électronique sans la nécessité pour vous de gérer la distribution physique. Si vous préférez, vous pouvez demander à l'administrateur 457 pour vous envoyer un chèque pour le solde de votre compte, que vous devez redéposer dans votre Roth IRA dans les 60 jours. Le défaut de remplir ce retournement dans les résultats de 60 jours dans votre roulement étant considéré comme une distribution. En plus de l'impôt sur le revenu ordinaire, si vous êtes sous l'âge de 59 ans 1/2, vous devez un 10 pour cent pénalité de retrait précoce. En outre, à moins que le solde de votre plan est inférieure à 5000 $, vous ne pouvez plus déposer les fonds dans votre Roth, que la limite de contribution annuelle pour tous les comptes de l'IRA est de 5000 $.