Qu'est-ce qu'un Roth 403 (b)?

403 (b) sont des plans fiscaux rente abri (TSA) des plans offerts par les employeurs tels que les écoles publiques, des collèges, 501 (c) (3) sans but lucratif et les institutions religieuses. Quelques 403 (b) des plans d'investir dans des contrats de rente à travers une compagnie d'assurance tandis que d'autres sont des comptes de garde investis dans des fonds communs de placement. Les employés sont limités à des types d'investissement choisi par leurs employeurs, mais de nombreux plans offrent le choix individuel des fonds communs de placement. 403 (b) les plans sont très similaires à 401 (k) les plans, sauf qu'ils sont limités aux employés non-lucratif.

Roth 403 (b) les plans sont soumis aux mêmes limites de cotisation annuelle que traditionnelle 403 (b) s. En 2011, la contribution maximale est 16 500 $, plus élevé pour les personnes de 50 ans et plus. Les investisseurs peuvent contribuer à ces deux types de plans simultanément, mais les limites de cotisation annuelle appliquer à une combinaison de contributions à un Roth 403 (b) et traditionnel 403 (b) plan. Cela signifie que si un investisseur décide de contribuer 8500 $ à un Roth 403 (b), il ne peut pas mettre plus de 8000 $ dans un traditionnel 403 (b) au cours de la même année d'imposition.

Contributions traditionnels 403 (b) du plan sont réalisés avec des dollars avant impôt, de sorte que les employés de reporter l'impôt jusqu'à la retraite, lorsque les distributions sont imposés comme un revenu ordinaire. Roth contributions 403 (b) du plan sont réalisés avec des dollars après impôt, de sorte que le revenu imposable de l'employé ne sont pas réduites. Toutefois, le compte d'investissement croît sans conséquences fiscales, et aucun impôt sur le revenu sont payés lorsque les distributions sont prises, indépendamment de combien leur valeur a augmenté.

Le Roth 403 (b) est essentiellement un hybride combinant certaines fonctionnalités d'un 403 (b) plan traditionnel avec quelques caractéristiques d'un Roth IRA. Plans Roth IRA sont auto-établie sans aucune participation de l'employeur ou de la connexion. Roth IRA investisseurs doivent satisfaire aux exigences d'admissibilité du revenu et ne peuvent pas dépasser le revenu maximal admissible pour l'année d'imposition que les cotisations sont versées. 403 (b) les plans ne sont disponibles que par le biais des employeurs et d'avoir aucune limite de revenu supérieure. Il est possible de participer à un (b) le plan 403 par un employeur et être encore admissibles à investir dans un Roth IRA dans le même temps.