Les régimes de retraite qui sont qualifiés en vertu de la Loi sur l'Employee Retirement Income Security (ERISA) peuvent être soumis à une distribution minimale requise à un certain moment au cours de votre vie. Mais, les rentes sont des produits d'assurance. Même si elles sont imposées comme les comptes de retraite, ils ne sont normalement pas soumis aux distributions minimales requises de comptes de retraite.
Fonction
Les rentes sont, à leur base, les polices d'assurance. Rentes immédiates vous garantissent un revenu à la retraite, tandis que les rentes différées fournissent soit garantis ou non garantis accumulation de l'épargne, avec la possibilité de convertir les économies à des paiements de revenu garanti. En tant que tels, ces contrats ne sont pas admissibles en vertu des règles ERISA, et non soumis aux distributions minimales requises exigées par l'IRS pour certains régimes de retraite admissibles.
Avantage
Parce que les rentes ne sont pas techniquement des régimes de retraite, ils ne possèdent pas les limitations sur les contributions qui peuvent être faites pour eux. Toutes les contributions sont faites avec des dollars après impôt. En outre, tout l'argent à l'intérieur du plan est revenu exempt d'impôt. Les gains d'investissement, cependant, sont imposés lors du retrait de l'argent du contrat. Mais, parce que vous pouvez conserver le contrat indéfiniment sans être obligé de retirer de l'argent, vous pouvez accumuler une importante somme d'argent qui peut être utilisé dans votre âge avancé ou donné à vos enfants comme un héritage.
Exception
La seule exception en ce qui concerne les distributions minimales requises est quand la rente est partie d'un plan traditionnel de retraite admissible. Des exemples de ce serait une (i) le plan 412, ou d'un traditionnel IRA qui détient une rente comme un investissement. Ces comptes sont tenus de verser des distributions à 70 1/2 ans. Même si les rentes sont exonérés de la distribution requise, les règles régissant les régimes de retraite admissibles doivent être suivies dans ces circonstances. Ainsi, vous pouvez être obligé de faire des distributions requises de votre rente selon le tableau III de l'annexe de la publication IRS 590.
Considération
Si vous voulez éviter les distributions forcé, vous devriez éviter d'acheter une rente à l'intérieur d'un traditionnel IRA. 412 (i) les plans sont les pensions qui sont gérés par les employeurs, donc il n'y a rien que vous pouvez faire au sujet de ces plans comme un employé. Si vous aimez toujours l'idée d'utiliser un plan de retraite admissible, vous pouvez choisir un Roth IRA. Roth IRA ne sont pas soumis à des distributions minimales requises. Comptes Roth sont également exonérés d'impôt lors de retraits au cours de la retraite. Ils font imposer des restrictions de cotisation, mais le revenu exempt d'impôt de la Roth permettra d'éliminer un inconvénient potentiel de la rente.