Règles pour les retraits IRA après 59 ans 1/2

Critères additionnels pour Roth IRA

• Pour IRA traditionnels, l'IRS exige seulement que vous soyez 59 1/2 à prendre retraits qualifiés de votre compte. Pour les distributions qualifiés de IRA traditionnels, l'argent que vous rétractation ne comporte pas de pénalités, mais doit être ajouté à votre revenu imposable total pour l'année parce IRA traditionnels sont des comptes à impôt différé.

  
  
  
  
  

  Toutefois, l'IRS ajoute une exigence supplémentaire pour Roth IRAs- votre première contribution Roth IRA doit avoir eu au moins cinq années d'imposition avant de prendre la distribution. Années fiscales commencent le 1er janvier de la première année d'imposition que vous avez fait une contribution Roth IRA. Si vous ne répondez pas à ce critère, l'IRS traitera votre distribution Roth IRA après l'âge de 59 1/2 comme une distribution non admissible, ce qui signifie qu'il peut être assujetti à l'impôt sur le revenu et des pénalités fiscales. Qualifiés distributions Roth IRA vous prenez ne comptent pas comme un revenu imposable. Cependant, si votre distribution d'un Roth IRA est pas qualifié en raison de la règle des cinq ans l'impôt, vous pouvez retirer les cotisations en franchise d'impôt, mais les gains retirés seront imposés et soumis à un 10 pour cent pénalité de retrait précoce.

Distributions obligatoires

• IRA traditionnels vous obligent à prendre le minimum distributions requises sur le compte chaque année une fois que vous atteignez 70 ans 1/2. Le montant dépend de la valeur de votre traditionnel IRA, à la fin de l'année précédente, ainsi que votre espérance de vie. Votre institution financière sera souvent calculer ce montant en votre nom, mais vous êtes responsable de veiller à l'exactitude du montant et en prenant le retrait. L'IRS impose une lourde pénalité de 50 pour cent pour ne pas prendre les retraits nécessaires. Roth IRA ne vous obligent pas à prendre distributions requises à tout âge.

Déclaration d'impôt

• À partir de 2011, vous devez déclarer tous les retraits IRA, y compris tous les retraits après 59 1/2 ans, sur votre impôt sur le revenu. Toute l'année que vous prenez un retrait IRA, vous devez utiliser soit le formulaire 1040 ou 1040A formulaire pour déposer votre déclaration d'impôt sur le revenu. Vous rapportez distributions non imposables de chaque ligne 15a du formulaire 1040 ou la ligne 11a du formulaire 1040A. Ces distributions ne pas augmenter votre revenu imposable pour l'année. Distributions imposables doivent être déclarés sur la ligne soit 15b du formulaire 1040 ou 11b du formulaire 1040A.

Considérations

• Juste parce que vous pouvez prendre les distributions de votre IRA lorsque vous allumez 59-1 / 2-ans ne signifie pas qu'il est dans votre meilleur intérêt de le faire. Tant que l'argent reste dans l'IRA, il continue de croître une fois que vous sortez, vous devez payer des impôts sur les gains gratuités- impôt. Par conséquent, si vous ne possédez pas un besoin immédiat pour l'argent, envisager de laisser dans le compte jusqu'à ce que vous en avez besoin ou que vous avez à prendre des retraits minimums requis à partir de 70 ans 1/2 pour IRA traditionnels. En outre, si vous convertissez l'argent à un Roth IRA, vous ne devez pas prendre toute tenus distributions- vous pouvez profiter de la croissance en franchise d'impôt encore plus longtemps.