Un Roth compte de retraite individuel vous encourage à économiser de l'argent pour votre retraite en vous donnant un allégement fiscal - dans ce cas, ne pas avoir à payer des impôts sur les retraits «qualifiés» du compte. Retraits Roth IRA sont classés comme qualifié si elles répondent à certains règlements de Revenu de services internes. Sur les retraits non-qualifiés, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu et peut-être payer une pénalité ainsi.
L'IRA Roth Concept
Vous pouvez ouvrir un Roth IRA dans une banque, le courtage ou autre institution financière, puis verser une partie de vos revenus chaque année, jusqu'à une limite fixée. Contrairement aux cotisations à IRA traditionnels, Roth contributions ne sont pas déductibles d'impôt, parce que vous faites vos contributions avec des dollars qui ont déjà été taxés. Vous pouvez investir vos contributions dans des certificats de dépôt, actions, obligations et autres placements. En suivant les règles de qualification de l'IRS, vous pouvez éviter les factures de taxes substantielles sur le revenu et gains que vous gagnez dans votre Roth IRA cours de votre vie.
Roth QualificationRules
Tous les retraits de l'argent versé sont qualifiés. Votre retraits de gains sont qualifiées si elles remplissent certaines conditions:
- Les retraits se produisent au moins cinq ans après votre départ
contribution, et - Vous avez atteint 59 1 / 2- utilisation disabled- devenir âge jusqu'à
à 10.000 $ du retrait d'acheter, de construire ou de reconstruire un premier domicile ou de la
l'argent est distribué à vos bénéficiaires après votre décès
Vous devez inclure dans votre revenu imposable des retraits qui ne respectent pas les règles de qualification. Vous pouvez également avoir à payer une pénalité de 10 pour cent sur certains retraits non-qualifiés.
Pénalités sur distributions non-qualifiés
La pénalité de 10 pour cent applique à tous non-qualifiée retraits, sauf si vous remplissent certaines conditions. La pénalité vise seulement le montant du retrait non admissible au-delà de:
- Frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 pour cent de votre
revenu brut ajusté annuel - Les primes sur l'assurance médicale pendant les périodes où vous êtes
au chômage - Les retraits qui font partie d'une série d'égale régulière
les paiements en fonction de votre durée de vie prévue - Les dépenses admissibles de l'enseignement supérieur
- Un prélèvement IRS - l'argent de l'IRS recueille auprès de vous de rembourser
impôts - Distributions qualifiés pour les réservistes militaires
Règles Commande de retrait
Si votre retrait excède le montant admissible, vous devez déterminer le montant imposable sur la base de règles de l'IRS. Les règles sont conçues pour réduire l'impôt que vous devez en attribuant le montant du retrait dans l'ordre suivant:
- Comptez vos contributions premier -
ceux-ci ne sont jamais imposables. - Ensuite, compter l'argent que vous ajoutez à
l'IRA Roth via des conversions et des renversements d'autres comptes de retraite. Comptez la partie qui est la première imposable et le montant non imposable. - Le reste compte comme vos revenus
Ces règles ne sont importants que si une partie du retrait est non-qualifié. Tu peux abstraction de ces règles si le retrait total est qualifié.
Distributions obligatoires
Une autre différence entre IRA traditionnels et Roth est que vous devez commencer à prendre des retraits d'un compte traditionnel lorsqu'il atteint l'âge de 70 1/2, mais vous ne jamais avoir à prendre des distributions à partir d'un compte de Roth. Cela signifie que, toutes autres choses étant égales par ailleurs, si vous vivez au-delà de 70 1/2, vous pouvez laisser plus d'un Roth IRA pour vos bénéficiaires, qui ne disposent pas de payer des impôts sur les distributions qualifiés à partir d'un Roth IRA hérité.