Distributions IRA tôt en raison de l'invalidité

Règles de base

• Normalement, l'IRS perçoit une taxe de pénalité de 10 pour cent en plus d'autres impôts sur les fonds retirés de IRA avant que vous atteignez l'âge de 59-1 / 2. Cette pénalité fiscale est levée si vous devenez invalide. Pour que cette dérogation soit applicable, vous devez disposer d'une documentation d'un médecin qualifié que vous n'êtes plus en mesure d'exercer une activité lucrative substantielle en raison d'une déficience physique ou mentale et que l'état devrait durer pendant un temps indéfini.

Impôts

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  Bien que l'IRS renonce à l'impôt de pénalité pour les premières distributions de l'IRA pour cause d'invalidité, les fonds retirés peuvent être imposables comme un revenu ordinaire. Cela signifie que vous pourriez avoir à payer des impôts sur l'argent retiré de l'IRA aux mêmes taux applicables aux salaires ou gains en capital à court terme. Impôts sur le revenu doit être payé sur les distributions de IRA traditionnels et de un SEP ou un IRA simple. Vous devez également payer des impôts sur le revenu sur les retraits anticipés de Roth IRA moins que l'argent compte comme une distribution qualifiée.

Règles Roth

• Distributions IRA tôt en raison de l'incapacité d'un Roth IRA peuvent être exonérés de l'impôt sur le revenu ainsi que la pénalité fiscale. Le retrait doit respecter les critères à prendre en considération une distribution qualifiée. Pour les personnes qui deviennent handicapées, les critères sont satisfaits si le compte Roth est âgé d'au moins cinq années civiles. Si l'IRA Roth est pas encore assez vieux, vous auriez à payer des impôts sur le revenu sur les sommes retirées. Toutefois, les impôts de toute nature appliquent uniquement aux bénéfices et des fonds de roulement dans le compte. L'argent versé peut être retirée à tout moment si vous le jugez nécessaire, si oui ou non vous êtes handicapé. Tous les premiers retraits que vous faites à partir d'un Roth IRA sont considérés comme des contributions jusqu'à ce que le total des retraits dépasse le total des contributions à ce jour.

Considérations

• Les circonstances individuelles varient, mais en règle générale, il est à votre avantage de ne pas retirer de l'argent au début de l'IRA dans une grande somme forfaitaire. Si il ya beaucoup d'argent dans le compte, vous pouvez finir par payer un taux d'imposition élevé en pourcentage. Avec un Roth IRA, si vous pouvez attendre jusqu'à ce que la règle des cinq ans est satisfait, vous ne seriez pas avoir à payer d'impôt du tout pour les distributions en raison de l'invalidité. Enfin, gardez à l'esprit que les gains dans un IRA ne sont pas imposés tant qu'ils restent dans le compte, il n'y a donc un avantage financier de quitter l'argent dans l'IRA