L'utilisation d'un compte de retraite individuel à épargner pour la retraite peut vous rapporter de substantielles économies d'impôt sur le revenu. Cela ne signifie pas tous les retraits sont exonérés d'impôts, cependant, ou que les conséquences fiscales fédérales sont les mêmes que ceux qui sont au niveau de l'Etat. Que vous videz votre IRA ou tout simplement prendre une fraction de la valeur du compte, les règles déterminant les conséquences fiscales sont les mêmes.
Conséquences fiscales fédérales de retraits Roth IRA
Si vous prenez un retrait qualifiée d'un Roth IRA, vous ne paierez pas d'impôt sur l'argent. Mais vous devez être âgés de plus de 59 1/2 de prendre un retrait qualifié et votre Roth IRA doit être âgé d'au moins cinq ans. Vous pouvez obtenir vos cotisations sans payer aucun impôt sur le revenu si vous ne répondez pas à ces critères, mais les gains sur le compte sont imposés. Par exemple, vous pouvez être âgé de 40 ans, vous avez mis 75 000 $ dans votre Roth IRA, et il est maintenant une valeur de 100 000 $. Vous pouvez prendre 75 000 $ en franchise d'impôt. Mais si vous prenez 76 000 $, de 1000 $ qui représente vos gains est revenu imposable.
Conséquences fiscales fédérales de retraits IRA traditionnelle
Distributions IRA traditionnels sont toujours soumis à l'impôt fédéral sur le revenu, sauf si vous avez fait contributions non déductibles. Voilà parce que vous recevez généralement une déduction fiscale pour vos contributions dans l'année où vous les faites. Si vous mettez de l'argent dans votre IRA traditionnel et ne prenez pas une déduction pour la contribution sur votre déclaration de revenus, cependant, un partie de votre retrait est libre d'impôt. La partie libre d'impôt est calculé en divisant le montant des cotisations non déductibles dans votre IRA par la valeur totale de votre IRA. Par exemple, si votre traditionnel IRA détient 5.000 $ de cotisations non déductibles et il vaut la peine de 50 000 $, 10 pour cent de votre distribution est libre d'impôt.
Sanctions de retrait anticipé
Les punaises du gouvernement fédéral sur une pénalité de 10 pour cent si vous prenez l'argent de votre IRA avant l'âge de 59 1/2 sauf exception. Vous devez également payer de l'impôt sur le retrait. Exceptions comprennent l'utilisation de l'argent pour acheter une première maison, l'enseignement supérieur ou les coûts médicaux élevés.
Les taux d'imposition
Distributions imposables provenant IRA comptent comme revenu ordinaire -- l'argent est imposé au même taux que votre salaire ou autres rémunérations. IRA retraits ne se qualifient pour le bas taux de gains en capital, même si vous avez investi de l'argent dans les immobilisations comme les actions ou l'immobilier tandis que l'argent a eu lieu dans votre IRA.
Conséquences fiscales de l'Etat
La plupart des États de suivre les mêmes règles que le gouvernement fédéral d'imposition des retraits IRA, mais certains ont des dispositions uniques qui diffèrent. Par exemple, selon le Wall Street Journal, l'Illinois, New York, Pennsylvanie et du New Jersey ne pas imposer au moins une partie de votre revenu IRA. Mais vous pourriez avoir à répondre à certaines exigences d'âge, comme étant âgés de plus de 59 1/2 pour obtenir ces avantages. Certains États, comme la Californie, virer des sanctions supplémentaires pour les retraits anticipés.