Lorsque vous prenez une distribution de toute retraite admissible, y compris Roth IRA, votre institution financière vous envoie un formulaire 1099-R qui documente le retrait à des fins fiscales. Comprendre comment la répartition se rapporte, ainsi que la façon dont elle affecte vos impôts, vous aide à prendre des décisions plus judicieuses au sujet de vos distributions Roth IRA.
Formulaire 1099-R
Lorsque vous prenez une distribution de votre Roth IRA, votre formulaire 1099-R vous montre combien vous avez pris et combien, le cas échéant, est imposable. Le montant total de la distribution apparaît dans l'encadré 1 et la partie imposable apparaît dans la case 2a. Si l'institution financière retenu de l'argent de votre distribution pour les impôts fédéraux, ce montant apparaît dans l'encadré 4. Si votre distribution est libre d'impôt, votre institution financière ne retient pas l'argent du retrait.
Lorsque Are Roth IRA Distributions libre d'impôt?
Distributions Roth IRA qui répondent aux exigences pour une distribution qualifiée sortent en franchise d'impôt. Distributions qualifiés se produisent lorsque le compte a été ouvert pendant au moins cinq ans et que vous êtes âgé d'au moins 59 1/2 ans. Votre distribution est également libre d'impôt si vous retirez des cotisations - mais pas les revenus - à tout moment. Dans ce cas, votre formulaire 1099-R affichera 0 $ pour le montant imposable du retrait. Cependant, vous avez encore besoin de déclarer le montant non imposable dans votre déclaration de revenus.
Lorsque Are Roth distributions imposables?
Si vous prenez le bénéfice de votre Roth IRA avant de satisfaire aux critères d'une distribution qualifiée, les gains seront présentés comme une distribution imposable. Par exemple, si vous prenez une distribution nonqualified 9000 $ et vous avez seulement 5000 $ en contributions dans votre Roth IRA, 9000 $ serait classé comme la distribution totale dans l'encadré 1, et de 4000 $ serait classé comme une distribution imposable dans l'encadré 2. Vous aimerez aussi avoir de l'argent retenu de la distribution pour les impôts fédéraux, qui seraient inscrites dans l'encadré 4.
Sanctions de retrait anticipé
Si vous prenez une distribution Roth IRA non admissible, le formulaire 1099-R ne répertorie pas votre début de pénalité de retrait. Vous devez comprendre cette pénalité séparément en utilisant le formulaire 5329. En règle générale, la peine est de 10 pour cent de la portion imposable du retrait, mais la peine peut être levée si l'argent est utilisé pour certaines purporses, tels que frais médicaux élevés, les frais de scolarité ou d'un pour la première fois de l'achat de la maison. Si une exception est applicable, le signaler sur le formulaire 5329.