Invalidité permanente
L'IRS permet l'invalidité exception à toute personne qui est définitivement désactivé. Permanent signifie que le handicap a existé pendant au moins un an, prévoit existant pour au moins un an continu ou mènera finalement à la mort. L'invalidité doit être totale, empêchant un emploi rémunéré et d'entraver les activités quotidiennes. Handicapées ne sont pas limités à un handicap mental disabilities- physiques admissibles à l'exception ainsi. Handicapées doivent être diagnostiquées par des médecins appropriés avec preuves nécessaires à une vérification de l'IRS.
Prenant les fonds de l'IRA
Si vous vous qualifiez pour une distribution rapide renonciation d'invalidité, prendre des distributions en aucune façon vous avez besoin ou le désir. Vous pouvez prendre une répartition forfaitaire, des distributions périodiques réguliers ou des distributions comme indispensables. Vous ne devez pas commencer un flux de revenu régulier, en utilisant l'IRA comme une source de revenu régulière, de se qualifier. Contactez votre dépositaire IRA pour obtenir la forme de distribution, en vous assurant de noter que vous prenez une distribution d'invalidité.
Les impôts et l'enregistrement
Déposer correctement les formulaires de distribution avec le dépositaire est la première étape de l'enregistrement correct de la distribution comme une exception d'invalidité. Le dépositaire génère un 1099-R, l'envoyer à vous et l'IRS l'année suivant la distribution. Box 7 de la 1099-R devrait avoir "3" énumérés, l'identification d'une exception d'invalidité. Vous allez ajouter le montant de la case 2 à votre revenu et de remplir le formulaire annuel 5498 d'enregistrer correctement la renonciation d'invalidité avec l'IRS lors du dépôt des déclarations d'impôt sur le revenu.
Considérations
Alors que vous avez un accès complet à tous les fonds de l'IRA, garder autant que vous le pouvez dans le compte de retraite. Le revenu ne sera pas seulement l'augmentation affecte votre handicap admissibilité fédéral, mais vous perdrez croissance à imposition différée sur les actifs que vous sortez. Ainsi, tandis que les distributions Roth IRA pourraient être libre d'impôt, vous perdez la possibilité d'avoir les fonds continuent de croître en franchise d'impôt.