Règles de IRA non déductibles

Contributions non déductibles IRA

• L'IRS permet à quiconque de choisir de faire une contribution non déductible à son traditionnel IRA. En outre, l'IRS ne permet contributions non déductibles si vous ou votre conjoint a accès à un régime de retraite de votre emploi et votre revenu brut ajusté modifiée dépasse la limite annuelle. Chaque année, l'IRS révise ces limites pour tenir compte de l'inflation. Les limites varient selon le statut de dépôt et qui conjoint est couvert.

Effets sur les distributions

• 
  
  
  
  

  Lorsque vous prenez une distribution à partir d'un IRA traditionnel avec des contributions non déductibles, vous devez comprendre la partie de la distribution qui provient des contributions non déductibles, car cette partie sort en franchise d'impôt. Divisez le montant des cotisations non déductibles dans le compte de la valeur totale et multiplier le résultat par le montant de la distribution. Par exemple, si vous avez 20 000 $ de cotisations dans un compte non déductibles 80 000 $ et que vous avez pris une distribution de 5000 $, 20.000 $ diviser par 80 000 $ pour obtenir 0,25. Puis, multiplier par 0,25 de 5000 $ à 1250 $ constater que de votre distribution serait libre d'impôt.

Contributions de rapports non déductibles

• Lorsque vous faites une contribution non déductible, vous devez déclarer le montant de la contribution à l'IRS en utilisant le formulaire 8606. Ne pas demander une déduction d'impôt sur le revenu pour cette contribution. Lorsque vous prenez une distribution, vous devez remplir le formulaire 8606 et inscrire la partie imposable de la distribution comme une distribution imposable IRA et la partie non imposable comme une distribution IRA non imposable de chaque formulaire 1040A ou le formulaire 1040.

Effets sur les conversions

• L'IRS a retiré les limites de revenu sur qui pourrait convertir l'argent détenu dans un traditionnel IRA à un Roth IRA, donc tout le monde peut maintenant faire la conversion. En général, vous devez payer des impôts sur l'ensemble de l'argent que vous convertissez. Toutefois, lorsque vous avez des contributions non déductibles de votre traditionnel IRA, la partie non déductible de la conversion est libre d'impôt. Par exemple, si vous convertissez 25 000 $ à partir d'un traditionnel IRA à un Roth IRA et $ 15,000 de la conversion est des contributions non déductibles, il suffit d'inclure 10 000 $ comme revenu imposable.