L'Internal Revenue Service accorde un traitement fiscal spécial aux comptes de retraite individuels, ou IRA, dans un effort pour encourager l'épargne-retraite. Même si vous êtes âgé de 65 ans, vous pourriez être encore capable de faire des contributions à ces comptes pour profiter des avantages fiscaux. Différents types de IRA ont des qualifications différentes.
IRA traditionnels
IRA traditionnels limitent la participation fondée sur l'âge. Toutefois, l'IRS fixe la limite d'âge pour l'IRA traditionnels à 70 1/2, ce qui signifie que vous pouvez toujours verser de l'argent à votre traditionnel IRA pendant les années entre 65 et 70 1/2. Si vous travaillez encore, ou si vous voulez continuer à profiter des avantages de cotisations déductibles d'impôt, vous pouvez bénéficier de faire addition contributions IRA traditionnels après avoir 65.
Roth IRA
Roth IRA permettre des contributions devant être faites par des personnes de tout âge. Cependant, votre revenu brut ajusté modifié doit tomber en dessous des limites annuelles. Votre revenu brut ajusté modifiée comprend à la fois le revenu gagné et non gagné. Les limites varient en fonction de votre statut de dépôt. Cependant, ces limites peuvent changer chaque année en fonction de l'inflation.
Exigences en matière de revenu gagné
Afin de contribuer soit à un traditionnel IRA ou un Roth IRA, vous devez avoir gagné un revenu égal ou supérieur au montant que vous cotisez à votre IRA. Si vous ne travaillez pas, vous êtes susceptible d'avoir un revenu gagné, de sorte que vous aurez très probablement ne pas être en mesure de contribuer. Si votre revenu gagné de l'année tombe en dessous de votre limite de cotisation, vous pouvez cotiser un montant égal ou inférieur à votre revenu gagné.
Limites de contribution
L'IRS permet une contribution plus élevée pour les personnes de 50 ans et plus qui font des contributions à une IRA, connu comme une contribution de rattrapage. Si vous avez 65 ans ou plus et le droit de cotiser, cela vaut pour vous aussi. À partir de 2011, le montant de la contribution de rattrapage est égal à 1 000 $, ce qui rend la limite de la contribution totale pour IRA 6000 $. Ces montants, cependant, peuvent changer au fil du temps de l'inflation.