Si vous comprenez et respectez les règles de retrait Internal Revenue service, un compte de retraite individuel Roth peut être un sans pénalité - une franchise d'impôt et potentiellement - source de financement de l'université. Bien qu'un Roth IRA doit généralement être ouverte pendant au moins cinq ans et vous devez être 59? ans avant les retraits sont TTC et sans pénalité, l'IRS permet des retraits avant cette fois pour les dépenses admissibles d'éducation pour vous, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants.
Règles de l'IRS pour les retraits du Collège
Utilisation des retraits uniquement pour les dépenses d'éducation qualifiés et synchronisation chacun sont soigneusement les touches à utiliser un Roth IRA pour le collège.
Les dépenses admissibles
IRS Publication 970 spécifie quel collège dépenses admissibles. Ceux-ci sont:
- Les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l'équipement engagées comme condition d'inscription à un établissement d'enseignement postsecondaire admissible à participer à un programme d'aide fédérale aux étudiants
- Chambre et pension à temps partiel et étudiants à temps plein
- Les dépenses pour les services des besoins spéciaux pour un élève ayant des besoins spéciaux
Règles de sevrage
Règles de l'IRS-dire vous devez soustraire aide à l'éducation, y compris les bourses, subventions Pell, les prestations d'anciens combattants et de l'aide employeur des frais de scolarité du montant total des dépenses admissibles en franchise d'impôt. Le solde est le montant que vous pouvez retirer.
De plus, vous ne pouvez pas faire un retrait pour couvrir plusieurs années. Disent règles de l'IRS la distribution et les frais que vous payez doit être pour une période académique - un semestre, trimestre ou session de l'école d'été - qui commence au cours de l'année d'imposition courante ou dans les trois premiers mois de l'année d'imposition suivante.
Imposables et retraits libres d'impôt
Si vous retirez de l'argent dans les cinq premières années d'ouvrir un Roth IRA, ne pas retirer les gains sur vos cotisations. En effet, un Roth IRA fonctionne différemment de la plupart des autres types de régimes de retraite. Par exemple, contrairement à un 401 (k) où vous faites contributions avant impôts et payer l'impôt sur le revenu lorsque vous prenez une distribution, un Roth IRA fonctionne à l'inverse exact. Avec un Roth IRA, vous versez des cotisations après impôt, mais pouvez retirer ces contributions libres d'impôt. Les gains sur vos contributions sont également si vous respectez les cinq ans et les règles d'âge en franchise d'impôt. Sinon, vous serez responsable du paiement de l'impôt sur les bénéfices.