Un plan 401k sert de principale source d'épargne-retraite pour de nombreuses personnes. Les employés peuvent choisir de faire une partie de leurs salaires a contribué à leur plan 401k sur une base avant impôt. Ces contributions sont également appelés reports électives. Les employeurs versent parfois un pourcentage de 401k contributions de l'employé une prestation d'emploi. L'impôt est reporté sur les plans 401k avant que l'argent est retiré.
Types de plans 401kLa plupart des gens avec un 401k ont un plan traditionnel. En vertu des règles de 401k traditionnels, les employeurs doivent répondre aux exigences spécifiques de non-discrimination, et les employés peuvent être soumis à un calendrier d'acquisition des cotisations patronales. Dans un plan 401k port de sécurité, les employés immédiatement deviennent entièrement acquis en cotisations de l'employeur, et les employeurs à éviter les exigences de non-discrimination de plans 401k traditionnels. Un 401k SIMPLE répond aux petites entreprises - celles de 100 employés ou moins. Comme avec le port 401k sécuritaire, les employés deviennent immédiatement entièrement investi en cotisations de l'employeur. SIMPLE est l'acronyme pour le plan de match de incitation à l'épargne pour les employés.
401k Maximums de contributionIl existe des restrictions sur le montant du salaire d'un employé peut contribuer à un plan 401k. Pour 2010 et 2011, l'Internal Revenue Code limite reports électives à 16 500 $ pour les régimes port 401k traditionnels et sécuritaires, et de 11 500 $ pour les plans 401k simple. Le plan 401k individu pourrait imposer d'autres limites, comme un certain pourcentage du revenu, qui pourrait aboutir à un maximum de contribution inférieure. Un plan peut permettre contributions de rattrapage pour les employés de 50 ans et surestimer la contribution additionnelle de 2010 et 2011 maximale de rattrapage est de 5500 $ pour les régimes port 401k traditionnels et sécuritaires, et de 2500 $ pour les plans 401k simple. Contributions de toutes les sources ne peuvent pas dépasser 100 pour cent de la rémunération de l'employé ou, pour 2010 et 2011, 49 000 $, selon le moins élevé.
Taxe sur les 401k ContributionsEmployés reports électives à un plan 401k ne sont pas soumis à l'impôt fédéral sur le revenu, mais la sécurité sociale et Medicare taxes restent applicables. Cotisations de l'employeur à un régime 401k ne sont pas inclus dans le revenu imposable. L'impôt est évaluée sur 401k distributions de cotisations salariales et patronales avant impôts.
Excédent 401k ContributionsSi 401k contributions dépassent les limites, le plan peut permettre le retrait de l'excédent. Les cotisations excédentaires retirées avant le 15 Avril de l'année suivante compte comme un revenu imposable pour l'année elles ont été faites, et les gains sur l'excédent sont imposables dans l'année, la contribution a été retirée. Les cotisations excédentaires qui ne sont pas retirées d'ici au 15 Avril de l'année suivante aussi compter comme un revenu imposable pour l'année elles ont été faites. En outre, ces cotisations excédentaires sont imposés une deuxième fois lorsque l'argent est retiré.