Base caisse par rapport au budget comptabilité d'exercice intégrale

La comptabilité de trésorerie reconnaît les entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise, sans se soucier du principe de rattachement. En d'autres termes, les recettes et les dépenses sont reconnues comme l'argent est échangé, pas lorsqu'ils sont gagnés ou dans la période où ils bénéficient. Un budget de trésorerie est généralement utilisé pour estimer la liquidité d'une entreprise. Une bonne quantité de l'encaisse permettra à une société de crédit envers les clients ou faire des achats pour lesquels les paiements futurs seront dus, sans excès préoccupation.

Les principes comptables généralement reconnus (PCGR) exigent que toutes les informations financières être présentées sur une comptabilité d'exercice intégrale. Ce chiffre d'affaires moyen est rapporté lorsqu'ils sont gagnés, pas lorsque l'argent est versé. Les dépenses doivent ensuite être comparés à la période dans laquelle ils ont aidé à gagner le revenu. Par exemple, les salaires et traitements sont rapportés lorsque le salarié travaille, pas quand ils sont payés. Un budget d'exercice intégrale comptera pour l'ensemble de ces aspects.

Un budget d'exercice et un budget de trésorerie ne correspondent pas numériquement. Un budget d'exercice intégrale sera reconnaître et estimer les valeurs pour lesquelles aucun paiement peut effectivement être reçus ou payés au cours d'une certaine période. Il est utilisé pour estimer les recettes et les dépenses d'une période donnée, pour tenter de déterminer le montant des bénéfices que l'entreprise peut espérer atteindre.

Un budget de trésorerie, d'autre part, ne planifier pour les articles dont la trésorerie a coulé dans ou hors d'une organisation. Le point est de savoir si oui ou non l'entreprise a suffisamment de liquidités pour soutenir les opérations et si elle peut accorder du crédit à ses clients sans faire face à trop de problèmes de liquidité.