Le but d'un état des flux de trésorerie

Objectif

• Le but de l'état des flux de trésorerie est de montrer comment les flux de trésorerie dans et hors de l'organisation. Parce que la plupart des entreprises rapport sur la comptabilité d'exercice, ce qui est important. La méthode de la comptabilité d'exercice enregistre les transactions, les revenus et les dépenses, quand ils se produisent. Par conséquent, une entreprise a besoin d'une déclaration séparée pour enregistrer la réception réelle et le paiement de l'argent. Dans les paroles de la plupart des manuels de comptabilité, "L'argent est roi."

Format

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  Il ya trois sections principales dans l'état des flux de trésorerie: flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, les activités de financement et des activités d'investissement. Cette meilleure aide l'utilisateur de l'état financier de comprendre le but principal pour lequel la compagnie dépense ou gagner de l'argent. Les activités d'exploitation comprennent toutes celles qui sont pertinentes à la création de biens ou de prestation de services. Les activités de financement comprennent ceux liés aux actions, les obligations et les services bancaires. Les activités d'investissement sont les dépenses et recettes pour la terre, l'équipement ou de titres.

Activités d'exploitation

• En général, une entreprise veut générer une grande partie de sa trésorerie à partir de ses activités d'exploitation. Cela signifie qu'il a fait un bon travail de collecte auprès de ses clients. L'encaisse nette fournie par les activités d'exploitation est mieux pensée comme le revenu de trésorerie de l'entreprise. Pour veiller à ce qu'une entreprise peut se permettre ses dettes, il doit recevoir une quantité suffisante de trésorerie. Il est préférable de compter sur la production provenant de l'exploitation plutôt que de financement, ce qui peut être coûteux.

Investissement et de financement

• La vente de biens que la société possède génère trésorerie provenant des activités d'investissement. Il dépend de l'objet de la vente si la réception de l'argent est bénéfique. La génération de trésorerie provenant des activités de financement peut être coûteux pour une entreprise. Les paiements d'intérêts sur les obligations ou la dette crée des dépenses supplémentaires pour l'organisation. L'émission d'actions plus commune réduit la proportion de l'appropriation par les investisseurs actuels, qui peuvent ne pas rendre heureux.