Quels sont les éléments clés d'un tableau de financement?

Activités d'exploitation

• La composante des activités d'exploitation est critique sur un tableau de financement. Il reflète le succès du modèle d'affaires de l'entreprise est en montrant sur une feuille de calcul mensuel si oui ou non l'entreprise est en mesure de faire un profit dans un laps de temps particulier. Des pertes sur un tableau de financement sont une indication probable que l'entreprise sera éprouver des difficultés financières et ne sera pas en mesure de faire des investissements ou des achats pour la croissance de l'entreprise.

Activités d'investissement

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  Les activités d'investissement sont considérées comme un élément clé, car ils peuvent être une dépense importante sur un tableau de financement de l'acquisition d'équipements, les stocks, les biens ou d'autres actifs à long terme. La composante de l'investissement peut être trompeur en ce qu'il ne reflète que le montant payé en trésorerie, il ne reflète pas tout financement. Si une entreprise devait acheter de l'équipement pour 500 000 $, mais seulement payé 50 000 $ de son propre argent, seulement 50 000 $ sera affiché sur le composant d'investissement du tableau des flux de trésorerie dans le mois, il a été versé, le solde reflète dans les activités de financement. Il peut apparaître, par conséquent, que le coût de l'équipement est seulement 50.000 $. Notes à l'appui de clarifier les chiffres dans le tableau de financement.

Activités de financement

• De temps en temps une entreprise peut avoir besoin d'un prêt ou de financement. Tous les prêts extérieurs qui doivent être payés par la société, les ventes des actions ordinaires ou les dividendes versés sont reflétés dans la composante des activités de financement du tableau des flux de trésorerie. Les activités de financement sont un élément clé d'un tableau de financement car elles affectent la ligne de fond de profit ou de la perte nette.

Seuil de rentabilité

• Jusqu'à revenu commence à couler, une entreprise peut trouver qu'il dépense plus que ce qu'il reçoit chaque mois et le tableau des flux de trésorerie reflète une perte. L'activité atteint son point de rupture, même lorsque le revenu se stabilise et que l'entreprise est en mesure de couvrir l'ensemble de ses obligations de paiement. Si la déclaration est prévue avec précision dans ses hypothèses de revenus et d'exploitation, les activités d'investissement et de financement, l'activité devrait continuer à engager un bénéfice après son point d'équilibre essentiel sur le tableau de financement.