Les sources et les utilisations de déclaration de trésorerie, aussi appelés les flux de trésorerie déclaration, décrit les détails sur les sorties de trésorerie et les entrées d'une entreprise sur une période de temps spécifique. Alors que les comptables préparent le compte de résultat sur une base cumulée, ils construisent les flux de trésorerie déclaration strictement sur une base de trésorerie. Comptabilité d'exercice permet entrées hors caisse, comme l'amortissement, qui peuvent fausser une image réaliste des flux de trésorerie.
Les sources et les utilisations de déclaration de trésorerie analyses des flux de trésorerie à partir de trois domaines: les activités d'exploitation, de financement et d'investissement. Les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation représentent l'argent reçu de la vente de produits et services, un montant payé pour les coûts de production, le paiement des dépenses et des changements dans les quantités d'éléments du bilan généraux, tels que les comptes débiteurs, les stocks, les actifs et les cours fixes passifs. Les activités de financement ont trait aux emprunts et remboursements de prêts. Ces types d'activités de financement ne figurent pas sur le revenu Instruction- voilà pourquoi une déclaration de revenus peut montrer les bénéfices, mais l'entreprise peut encore éprouver des flux de trésorerie négatifs. Les activités d'investissement décrivent des dividendes versés et tout capital additionnel qui a été injecté dans l'entreprise.