Est-il possible pour une entreprise d'avoir un bénéfice et un flux de trésorerie négatif?

Revenu vs trésorerie

• Les entreprises peuvent éprouver chiffre d'affaires abondante et à faible flux de trésorerie en vendant des biens et services à crédit. Cela permet aux clients de payer leurs factures sur une période de temps. En comptabilité d'exercice, les entreprises doivent enregistrer la transaction de vente quand il se produit plutôt que lorsque le paiement est reçu. Cela augmente les ventes et les comptes débiteurs, mais pas d'argent comptant. À la fin du mois, une entreprise peut découvrir qu'il a le chiffre d'affaires de haut avec aucune amélioration de la trésorerie. Décaissements élevés par la société au cours de cette même période peuvent entraîner des flux de trésorerie négatif.

Bénéfice

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  Le compte de résultat indique un chiffre comptable qui correspond au résultat. Il est pas un élément tangible qu'une entreprise peut toucher ou sentir, comme de l'argent reçu de l'exploitation. La raison de ce produit est en raison des ajustements comptables apportées à la déclaration de revenus. Comptes de régularisation représentent des éléments de la société prévoit de se produire dans une période de temps différente. Dépenses non monétaires comme les amortissements peuvent également modifier le bénéfice d'une compagnie rapporte.

Flux de trésorerie Rapport

• L'état des flux de trésorerie est nécessaire de signaler les principales sources et les utilisations de capital d'une entreprise. Les entreprises utilisent cette déclaration pour déterminer la façon dont ils génèrent des flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation. Utilisation du revenu et des flux de trésorerie ainsi que les états comptables permet d'identifier les domaines où une entreprise dépense capitale excessive ou ne recueille pas de trésorerie provenant des ventes. L'équipe de direction de l'entreprise peut corriger ces actions par des décisions de modifier le résultat de flux de trésorerie.

Considérations

• Une façon de nier les problèmes de flux de trésorerie à court terme est d'utiliser une ligne de crédit pour aider à payer pour les opérations. Cela permettra de financer l'entreprise sans encourir de frais d'intérêt dans la période actuelle. Cependant, ne pas payer un solde impayé entraînera intérêts débiteurs dans les périodes comptables ultérieures. Ainsi, alors que cela va améliorer la situation de trésorerie à court terme, il va créer un flux de trésorerie négatif dans le long terme, ce qui pourrait créer plus de problèmes.