Quel est décaissement?

Définition

• Une mise de fonds est l'argent une entreprise paie ses frais d'exploitation. Il est aussi appelé un décaissement de trésorerie ou de sortie. L'entreprise peut dépenser de l'argent sur les divers frais, qui couvrent toute la gamme des coûts importants à la vente, les frais généraux et administratifs. Ceux-ci comprennent le loyer, fournitures de bureau, les litiges, les salaires, l'assurance et les services publics. Comptables enregistrent des sorties de fonds dans un état des flux de trésorerie, aussi appelés un rapport de liquidité ou de la déclaration de cash-flow. Comme charges du siège social, les dépenses de trésorerie sont partie intégrante d'une déclaration de revenus, aussi connu comme un état des profits et pertes.

Des entrées de trésorerie

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  Pour avoir une vision plus large des dépenses de trésorerie de l'entreprise et leur importance dans la gestion de la liquidité, il peut être utile de voir l'autre côté de la médaille de liquidité - qui est, obtenir une compréhension des flux de trésorerie de l'entreprise. Aussi connu comme un reçu de caisse ou une remise, un flux de trésorerie se réfère à l'argent une entreprise reçoit de ses partenaires commerciaux, tels que les clients ainsi que les fournisseurs et les prestataires de services - en cas de rabais, remboursements ou réductions, par exemple. Les envois de fonds peuvent également concerner produit et des recettes prêt de l'émission d'actions.

État des flux de trésorerie

• Comptables ENTREPRISE Rapport des dépenses de trésorerie et les entrées dans un rapport de liquidité. Cette déclaration comporte trois sections spécifiques que les comptables rapport: les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d'investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement. Pour préparer une déclaration des flux de trésorerie, les comptables commencent par compter le solde de trésorerie de l'entreprise, ajouter toutes les entrées à elle, toutes les sorties de soustraire et calculent ensuite se terminant le bilan de la trésorerie de l'entreprise. Investir flux de trésorerie liés aux achats et ventes de ces actifs à long terme que les équipements et les biens immobiliers. Trésorerie Les flux de financement préoccupation argent provenant des dettes ainsi que les investissements des actionnaires et des versements de dividendes.

Comptabilité et rapports financiers

• Un comptable de l'entreprise doit suivre des règles précises lors de l'enregistrement des sorties de fonds. Ces édits comprennent des lignes directrices américaines Securities and Exchange Commission, des règles Financial Accounting Standards Board et les normes internationales d'information financière. Pour enregistrer les sorties de trésorerie, le comptable débite le compte de dépenses correspondant et crédite le compte de trésorerie. Dans ce cas, il ya une réduction de l'argent de l'entreprise. Les paiements en espèces affectent deux rapports comptables - l'argent est un élément du bilan, tandis qu'une charge est une composante du compte de résultat.