Caractéristiques des équivalents de trésorerie

Types

• Les équivalents de trésorerie comprennent les placements à court terme qui ont une cote de crédit élevée. Ils procèdent également à un risque de placement faible, ce qui signifie la possibilité de défaut est faible. Les types courants comprennent les bons du Trésor américain, les certificats de dépôt, papier commercial de sociétés, les marchés monétaires et de certains types de comptes d'épargne.

Liquidité

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  Comptables ne peuvent classer les instruments très liquides d'investissement que les équivalents de trésorerie. Une liquidité élevée indique une entreprise peut convertir placements en espèces dans un court laps de temps. Dans certains cas, une entreprise peut être en mesure de céder les droits de ces instruments à une autre partie. Cela peut aussi répondre à l'exigence de liquidité.

Avantages

• Les entreprises utilisent les équivalents de trésorerie à gagner de l'intérêt sur les soldes de trésorerie. Cela peut aider une entreprise à gagner de petites quantités d'intérêt, tout en conservant un niveau de liquidités. Les entreprises ne investir dans des instruments équivalents de trésorerie à court terme si elles prévoient d'utiliser l'argent dans les prochains mois. Conservant trésorerie pour les périodes de temps plus longues peut se traduire par la recherche de rendements plus élevés sur les investissements.

Compte-rendu

• Comptables rapport équivalents de trésorerie ci-dessous le compte de la trésorerie de l'entreprise sur le bilan. Seulement l'argent historique consacré aux instruments aller sur cette ligne de bilan. Les intérêts perçus des investissements aller sur le compte de résultat de l'entreprise à titre de revenus d'intérêt.