Quelle est la relation entre la déclaration du bilan et des flux de trésorerie?

Le bilan

• Un bilan se compose de deux sections: les actifs et passifs. La section de l'actif est une liste de tout ce que l'entreprise est propriétaire, y compris l'argent dans son compte en banque et de l'équité, il a couru dans sa propriété de l'entreprise. Les autres actifs comprennent les comptes débiteurs, ou argent qui est dû à la société. La section des passifs répertorie tout ce que l'entreprise doit, y compris la dette de l'entreprise ainsi que les comptes créditeurs. La valeur nette de l'entreprise est égale à la somme de ses passifs soustraits de la somme de ses actifs.

La Déclaration de flux de trésorerie

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  Un tableau de financement est un document détaillant la liquidité d'une entreprise, ou le montant des liquidités dont elle dispose pour couvrir ses dépenses. Un tableau de financement démontre combien d'argent une entreprise dispose, en détaillant les fonds venant ainsi que ceux sortant. Les fonds disponibles cotées sur un tableau de financement ne sont pas directement corrélés avec le revenu de l'entreprise, ou le profit. Plutôt, les entreprises ont souvent des sources de financement autres que les revenus de l'entreprise, tels que les prêts aux entreprises.

Corrélations

• Un bilan sain est habituellement le résultat de la gestion à long terme réussie des flux de trésorerie d'une entreprise. Une entreprise qui réussit à avoir constamment les fonds disponibles pour respecter ses dépenses quotidiennes est en mesure de tirer parti des opportunités qui génèrent des revenus, éventuellement avoir assez de liquidités pour effectuer des placements réussis. Une entreprise qui est toujours à court de liquidités est contraint d'explorer les options de financement coûteux, tels que les entreprises de cartes de crédit, qui interfèrent avec sa capacité à accumuler les actifs figurant sur son bilan.

Différences

• Une entreprise peut avoir une situation de flux de trésorerie positif, même si elle ne gagne pas un bénéfice, comme si elle assure toujours prêts ou liquide investissements. Cependant, ce type de stratégie a finalement un effet négatif sur son bilan en augmentant le montant de la dette ou épuiser les actifs existants. Une entreprise peut avoir une situation de trésorerie difficile, même si elle gagne un profit si elle est aux prises avec la dette passé qu'il rembourse. Bien que ces paiements de prêt interfèrent avec les flux de trésorerie, ils améliorent le bilan en réduisant le montant de la dette.