Quel est le but de préparer un budget de trésorerie?

Qu'est-ce qu'un budget de trésorerie?

• Une entreprise crée un budget de trésorerie dans le cadre du budget global de l'entreprise. Le budget principal englobe le processus de budgétisation complète, y compris la création d'un compte de résultat de la budgétisation, un bilan prévisionnel et un budget de trésorerie. Un budget de trésorerie détaille le attendue des encaissements et des décaissements pour la période de temps couverte dans le budget. Le budget de trésorerie inclut le montant de financement projeté l'entreprise aura besoin au cours de cette période de temps.

La collecte d'informations

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  Afin de créer le budget, le personnel du budget rassemble toutes les informations pertinentes nécessaires pour compléter le budget. Le personnel examine les opérations de trésorerie de l'exercice précédent. Le personnel examine également la déclaration de revenus au budget de l'entreprise pour la période en cours au budget et les annexes jointes. Ces horaires comprennent le budget des matières premières, le budget directe du travail, le budget de frais généraux de fabrication et la vente et le budget de l'administration. Le personnel du budget examine également les taux des prêts en cours en prévision d'éventuels besoins de financement potentiels dans la période à venir. Le personnel du budget recueille également la feuille de budget de l'équilibre de l'année en cours.

Préparation du Budget de trésorerie

• Le personnel du budget utilise les informations recueillies pour préparer le budget de trésorerie. Le personnel du budget commence avec le solde de trésorerie de fin dans la feuille de budget de l'équilibre de l'année en cours. Le personnel du budget estime le montant des recettes de trésorerie pour l'exercice budgétaire en examinant les ventes anticipées. Le personnel ajoute les recettes monétaires à la solde de trésorerie de commencer. Le personnel du budget examine le budget directe du travail, le budget des matières premières, le budget frais généraux de fabrication et le budget de vente et d'administration pour déterminer les frais qui doivent être payés au cours de la période budgétaire. Celles-ci représentent les décaissements et sont soustraits du solde de trésorerie. Si le montant net restant à ce point est positif, l'entreprise a un excès de liquidités. Si le montant net restant est négatif, l'entreprise a un déficit de trésorerie.

Utilisation du Budget de trésorerie

• Une fois que le personnel du budget complète le budget de trésorerie, la gestion de l'entreprise détermine si elle a besoin de financement extérieur. Si le budget de trésorerie montre un déficit de trésorerie, la gestion doit fournir pour que l'argent. Entreprises fournissent habituellement de l'argent en empruntant de l'argent ou à la recherche d'un investissement de trésorerie supplémentaire. La direction évalue le crédit disponible avec des taux d'intérêt actuels pour déterminer si l'emprunt d'argent fait sens pour la société. La direction peut aussi envisager de vendre des actions supplémentaires pour obtenir l'argent nécessaire pour éliminer le déficit.