Que fait une entreprise d'inclure dans un budget de trésorerie?

Les recettes monétaires

• Les recettes monétaires montrent l'argent récolté de la vente. Les ventes copieuses ne indiquent pas toujours compte de la trésorerie d'une entreprise recevra. Vente de biens et services à crédit se traduira dans les comptes débiteurs. L'argent collecté à partir de comptes ouverts à recevoir est ce qui se passe sur le budget de trésorerie. Le taux de la collection historique de comptes ouverts aidera les entreprises à déterminer ce chiffre. Par exemple, les entreprises peuvent estimer les recettes monétaires égale à 80 pour cent des ventes de crédit mensuels.

Paiements en espèces

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  Le budget de trésorerie a généralement trois groupes de paiements: les achats de stocks, dépenses opérationnelles et acquisition d'équipement. Chaque ligne sera la liste des paiements de trésorerie prévus pour la catégorie correspondante. Seuls les paiements au cours de la période budgétaire vont aller sur le budget. Les entreprises seront à nouveau utiliser des chiffres historiques pour estimer ces paiements. Comptables seront résumer toutes les catégories de paiement, puis déduire le total des recettes de trésorerie attendus. La différence représente un excédent ou du déficit budgétaire.

Financement

• Lorsque les entreprises subissent un déficit budgétaire de trésorerie, ils se tournent vers un financement extérieur pour compenser cette différence. Comptables rendront compte du déficit de la gestion et de leur demander conseil pour couvrir la différence. Les entreprises ont souvent de multiples sources de financement. Déficits à court terme peuvent nécessiter l'utilisation d'une ligne de crédit ou d'un prêt bancaire. Comptables devront inclure les frais d'intérêt dans leurs calculs afin de déterminer comment les fonds empruntés affectent flux de trésorerie futurs.

Considérations

• Les entreprises peuvent préparer un budget en espèces pour chaque ministère et des divisions au sein de leurs opérations. Ceci fournit une analyse plus approfondie sur l'utilisation de l'argent dans une entreprise. Le budget maître de trésorerie est alors les totaux de chaque petit budget. Les entreprises peuvent préparer plusieurs budgets afin de limiter leur financement extérieur pour que les ministères ayant les plus grands déficits. Excédents d'un ministère peuvent aider à compenser les déficits dans d'autres, nécessitant moins de financement.