Activités sur un tableau de financement

Cash Flow Opérationnel

• La première section dans le tableau de financement fournit des détails sur les flux de trésorerie provenant de l'exploitation de l'entreprise. Les activités opérationnelles sont menées dans les opérations quotidiennes de l'entreprise. Acheter des stocks est une activité de cash flow opérationnel qui se traduit par une sortie de trésorerie. Vente des stocks est une activité de cash flow opérationnel qui se traduit par un afflux de liquidités. Autres exemples d'activités opérationnelles comprennent les salaires et les loyers payants.

Activités d'investissement

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  Le segment suivant dans le tableau de financement est appelé flux de trésorerie provenant des investissements. Flux de trésorerie provenant des investissements offre aux investisseurs un aperçu de ce que les achats ont été faits dans une capacité d'investissement. Les biens d'équipement est inclus dans les flux de trésorerie des investissements et des achats de biens d'équipement sont considérées comme une sortie. Cependant, les ventes d'actifs tels que l'immobilier sont considérées comme un flux de trésorerie. Autres exemples d'activités d'investissement comprennent la vente ou l'achat de valeurs mobilières de placement.

Activités de financement

• La dernière section du tableau de financement est appelé flux de trésorerie provenant des activités de financement. Il détaille tous les coûts et les avantages de fonds de capital sensibilisation. Cela inclut des offres de la dette, les émissions d'actions et à l'acquisition des lignes de crédit. Tous trois d'entre elles sont considérées comme une entrée de trésorerie. Les paiements d'intérêts et les dividendes sont des exemples de sorties de trésorerie dues à des activités de financement.

Flux de trésorerie durables

• La plupart des investisseurs espèrent voir les flux de trésorerie provenant des activités croissantes. Ils ne me dérange pas les flux de trésorerie de financement ou des investissements, cependant, que les flux de trésorerie provenant de l'exploitation est considérée comme durable. Certains investisseurs recherchent une augmentation des dépenses en immobilisations comme un signe de l'augmentation du bénéfice dans un avenir proche.