Deux formules de base existent pour déterminer le chiffre d'affaires de trésorerie. La première est simplement divisé par les recettes des ventes solde de trésorerie moyen. Les chiffres doivent être de la même période comptable. Cette formule stipule essentiellement que l'entreprise va générer X dollars pour chaque 1 $ en argent comptant.
La deuxième formule a deux parties. Tout d'abord, soustraire l'amortissement du coût des marchandises vendues et ensuite diviser la différence par le solde de trésorerie de fin. Deuxièmement, diviser 365 jours par ce chiffre pour déterminer combien de fois la compagnie a dépensé son solde de trésorerie au cours de l'ensemble de l'année.
Les entreprises utilisent la seconde formule de roulement de trésorerie pour aider à créer un budget annuel. Les entreprises peuvent planifier combien d'argent ils ont besoin de payer pour les opérations commerciales normales. Par exemple, une société moyenne 2000 $ en espèces chaque mois et a un taux de rotation de trésorerie de 4,5 sur la base de l'information historique. La société aura besoin de 9000 $ pour la prochaine année pour payer le coût des produits vendus.
Le ratio de rotation des flux de trésorerie dépend de données comptables. Numéros frauduleux ou transactions incorrectement enregistrées peuvent fausser ce rapport. Lorsque cela se produit, une entreprise peut potentiellement prendre de mauvaises décisions à l'aide des informations incorrectes. Au cours de sa période d'exploitation pour l'année à venir, l'entreprise peut éprouver des flux de trésorerie inexpliquée. Cela peut obliger la compagnie à utiliser le financement extérieur et les bénéfices futurs inférieurs.
Les ratios financiers ne sont pas les meilleurs outils de gestion financière par eux-mêmes. Les entreprises seront généralement besoin de comparer leur chiffre de la norme de l'industrie. Cela permet à l'entreprise de déterminer l'efficacité de son utilisation de trésorerie est contre d'autres entreprises. Benchmarking permet aux entreprises de se concentrer améliorations de flux de trésorerie fondées sur l'analyse interne et externe.