Concepts de l'estimation des flux de trésorerie et l'analyse des risques

Revenus vs. Coûts

• Dans l'analyse des flux de trésorerie, le point clé est la différence entre les recettes et les coûts. Ceci est le même type de différence constatée dans la prévision des feuilles de budget qui aident les entreprises à se préparer pour un nouveau développement. Un produit, un projet ou d'un équipement spécifique peuvent être tenus de fournir à l'entreprise un certain montant de recettes, ou de flux de trésorerie entrant. Ce même actif, à travers le coût d'achat, les réparations et l'usure créera également les frais pour l'entreprise pendant le même laps de temps, conduisant à des flux de trésorerie sortants.

Estimation des flux de trésorerie

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  Idéalement, l'entreprise sera en mesure de choisir un projet qui a des flux de trésorerie à venir beaucoup plus élevés dans que de sortir. Toutefois, l'estimation des flux de trésorerie futurs peut être un processus complexe. Argent dans le futur, tout simplement, ne vaut pas la même chose que d'argent disponible dans le présent. Ceci est la raison pour laquelle les entreprises utilisent la méthode des flux de trésorerie actualisés à appliquer un taux d'actualisation pour les revenus futurs. Le taux d'actualisation prend en compte l'inflation, la hausse des coûts et d'autres facteurs qui diminuera la valeur de l'argent pour créer une valeur de jour présente approprié.

Examens de scénario

• Une entreprise sera souvent créer plusieurs scénarios différents lors de l'examen des flux de trésorerie pour l'évaluation des risques. Un scénario peut inclure le meilleur de toutes les possibilités, sans réparations nécessaires et les plus hauts revenus pour les coûts les plus bas. Un autre scénario peut supposer que tout va mal avec les opérations commerciales et que les coûts maximaux sont engagés avec de faibles ventes. Autres scénarios visent pour des situations plus pratiques basés sur des informations sur les tendances des ventes. Ensemble, ces scénarios aider l'entreprise à prendre un large regard sur la stratégie et prendre des décisions.

Les coûts irrécupérables et de sauvetage Valeurs

• Les coûts irrécupérables et les valeurs de récupération sont deux concepts qui montrent souvent dans l'analyse approximative des flux de trésorerie. Un coût irrécupérable est essentiellement un coût qui a déjà été faite ou doit être faite peu importe quoi. Dans ce cas, ce coût est réduit de l'analyse, car il ne sera pas influer sur les gains ou les pertes de toute façon. La valeur de récupération est le montant d'un actif peut être vendu pour après sa durée de vie utile est terminée. Cela est souvent un chiffre faible, mais permet encore d'accroître les revenus, à la fin d'une analyse des flux de trésorerie.