Peu d'entreprises jouissent d'une situation où les clients paient à l'avance. Cela signifie que la plupart, sinon tous, les entreprises éprouvent un certain degré de finances tendues dans l'intervalle entre le moment où ils paient pour les ressources nécessaires pour un projet, de l'ordre ou de stock et quand ils reçoivent le paiement pour elle. Ceci est appelé l'écart de trésorerie. Pilotes tels que la taille du projet, le niveau des stocks, les habitudes des clients, la flexibilité des conditions d'achat et le temps de cycle contribuent à l'écart de trésorerie.
Définition
Analyse des écarts de trésorerie est le processus par lequel l'écart de trésorerie est évaluée: sa taille, déterminée, sa durée moyenne calculée, et ses causes identifiées. Plus généralement, l'analyse des écarts de trésorerie peut aider à démontrer comment les flux de capitaux au sein de l'entreprise. Son but est de sensibiliser à la façon des flux de capitaux afin que les plans peuvent être développés pour mieux gérer les flux de trésorerie de la société.
Avantages
Analyse des écarts de trésorerie fait en aidant une entreprise à identifier ses niveaux de stocks optimaux, les termes qu'il peut étendre à ses clients, et les ressources dont elle a besoin pour fonctionner mieux. En outre, l'analyse des écarts de trésorerie peut être effectuée en ce qui concerne les opérations d'une entreprise ou d'un seul client, ce qui en fait un outil très utile pour évaluer la véritable rentabilité d'un client. Il peut également aider une entreprise à assurer qu'il a un financement adéquat avant de prendre sur un projet, le développement de produit, entreprise ou l'expansion.
Comment faire pour effectuer trésorerie Gap Analysis
Pour effectuer une analyse de l'écart de trésorerie, commencer par prendre le nombre de séjours à l'inventaire des jours sur la main, de la création à la vente. Ajoutez à cela le nombre de jours le compte reste en suspens à partir du jour du produit ou du projet est terminée et facturés au jour du paiement est reçu. Ensuite, soustraire le nombre de jours qu'il faut pour satisfaire les comptes créditeurs de l'entreprise, à partir de la date un projet de loi est reçu au moment où elle est payée. La différence qui en résulte est l'écart de trésorerie.
Considérations
Lorsque l'écart de trésorerie devient trop grande ou dure trop longtemps, une entreprise peut rater des occasions en raison du manque de capitaux disponibles, deviennent incapables de financer l'inventaire ou les frais généraux adéquate entre les ventes, ou même sortir de l'entreprise. Analyse de l'écart de trésorerie permet à une entreprise d'identifier les causes de l'écart de trésorerie et, en tant que telle, à élaborer des plans pour l'atténuer, tels que la mise en œuvre des stocks juste-à-temps, la négociation des modalités souples avec les fournisseurs, l'introduction d'incitations pour paiement anticipé, ou le développement les ressources capables de combler le déficit de trésorerie.