Que pouvez-vous déduire en tant que propriétaire de vos impôts?

Intérêts et impôts

• Vous avez le droit de déduire les intérêts hypothécaires et les impôts immobiliers associés à des propriétés de location, comme vous le feriez votre maison. Points, cependant, doivent être amortis sur la durée du prêt plutôt que d'être déduite immédiatement, comme il le serait avec une hypothèque primaire. Le coût d'acquisition bien locatif peut être amorti sur une période de 27,5 ans.

Réparations, entretien et Frais de location

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  Les propriétaires peuvent déduire les coûts de faire des réparations à la propriété en location à l'année, la dépense est engagée. Si vous avez besoin de repeindre une pièce, fixer la plomberie ou remplacer une vitre cassée, ces dépenses peuvent être prises hors de votre revenu. Donc les dépenses comme les frais d'association des propriétaires fonciers et l'assurance qui sont directement liés à la propriété possible. Le coût de la publicité pour trouver de nouveaux locataires est déductible ainsi. Cependant, le coût des améliorations matérielles, comme un ajout à la propriété ou d'une nouvelle salle de bains, devra être amorti sur la durée de vie de la propriété. IRS Publication 527, qui traite de la location, a des détails spécifiques sur la manière dont des améliorations diverses doivent être traitées à des fins fiscales.

Frais de voyage

• Tout comme d'autres propriétaires d'entreprises, un propriétaire peut déduire les frais de déplacement liés à prendre soin de la propriété. Si vous conduisez votre véhicule et à partir de votre bien locatif pour gérer l'interaction avec les locataires, ou à la quincaillerie locale pour ramasser les pièces nécessaires pour les réparations, vous pouvez déduire soit les frais de voyage réels ou le taux de kilométrage standard. Voyage de longue distance peut être déductible ainsi, mais l'IRS regarde cela avec un examen plus minutieux. Votre entreprise de location doit être l'objectif principal du voyage pour la plupart des dépenses à compter.

Les employés et entrepreneurs

• Tout l'argent que vous payez travailleurs pour aider à gérer ou de maintenir vos propriétés de location peut être déduit à titre de dépense d'entreprise. L'embauche d'un directeur résident pour exécuter la propriété, par exemple, signifie que vous pouvez déduire de son salaire. Dépenser de l'argent pour un réparateur pour réparer le système électrique peuvent également être déduits. Si vous avez un locataire qui ne paie pas de loyer et doit être expulsé, les coûts de ce processus sont déductibles, y compris les frais juridiques que vous pourriez subir.

Limitations de déduction

• L'IRS a des règles de perte d'activité passive qui limitent le nombre de déductions que vous pouvez prendre si vos dépenses en tant que propriétaire dépassent vos revenus de location d'immeubles. De manière générale, vous ne pouvez déduire les pertes sur les biens de location dans la mesure où vous avez un revenu passif à partir d'autres sources. Toutefois, les pertes passives que vous ne pouvez pas prendre dans une année donnée peuvent être utilisés dans les années suivantes pour compenser les bénéfices. En outre, si votre revenu brut ajusté modifiés est de 100.000 $ ou moins à partir de 2015, vous pouvez utiliser 25 000 $ Location indemnité de perte de l'IRS. Ce phases jusqu'à ce que votre MAGI atteint 150 000 $, à quel point il disparaît entièrement. Vous pouvez aussi déduire les pertes de biens de location si vous répondez à la définition de l'IRS d'un professionnel de l'immobilier.