IRA SEP vs Solo 401 (k)

SEP coûts vs 401k

• A 401 (k) le plan solo a des exigences plus administrative que d'une SEP-IRA. Mise en place de la SEP-IRA comprend remplissant le formulaire d'adoption du plan IRS SEP et l'ouverture d'un IRA au nom de la requérante. Un solo 401 (k) nécessite un administrateur du régime et l'achèvement d'une gamme de 401 (k) le plan paperasse et les rapports annuels de l'IRS. Le coût d'un administrateur du régime ajoute une couche supplémentaire de frais pour le 401 (k) le plan solo par rapport à un SEP-IRA.

Limites de contribution

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  La limite de cotisation pour une SEP-IRA est de 25 pour cent du salaire ou 20 pour cent du revenu d'emploi autonome, avec un dépôt maximum de 49 000 $ en 2010. Un solo 401 (k) peut avoir un intéressement contribution de 25 pour cent de la rémunération jusqu'à à la même 49 000 $. A 401 (k) le plan permet également une autre forme de contribution via report de salaire allant jusqu'à 16 500 $ en 2010, plus de 5500 $ en contributions de maquillage si l'employé est plus de 50 ans Les 401 (k) règles permettent à la fois le report de salaire et l'intéressement comme des formes de financement. Un 401k solo peut combiner les deux formes, l'augmentation du montant total des gains qui peuvent être à imposition différée.

Délai

• A 401 (k) le plan solo doit être établi à la fin de l'année civile pour être admissibles à des contributions déductibles d'impôt pour l'année. Les cotisations au régime ne doivent pas être faites jusqu'à la date limite de production des déclarations. Un SEP-IRA peut être établie jusqu'à la date limite de dépôt, y compris les extensions. Un travailleur indépendant qui veut mettre en place un régime de retraite déductibles d'impôt pour l'année précédente, après la nouvelle année a commencé, est limitée à la SEP-IRA.

Considérations Choice

• Pour le travailleur indépendant à la recherche de la déduction maximale avec un régime de retraite, un solo 401 (k) prévoit le report de salaire, plus le partage des profits. Le site Fidelity montre une comparaison sur 100.000 $ de gains, et le SEP-IRA a une contribution maximale de 18 500 $, tandis que le solo 401 (k) permet de 39.000 $. Un individu avec une entreprise de côté pourrait déposer 100 pour cent de ses revenus dans un solo 401 (k) si le total était inférieur à 21 000 $ et le propriétaire de l'entreprise était de plus de 50. La SEP-IRA est pour la personne indépendant à la recherche d'un simple, planifier où le maximum de 20 pour cent de la contribution des bénéfices est suffisante.