Problèmes de systèmes de contrôle interne

Contrôles directive

• Contrôles directive portent à la société de communications et la politique de contrôle. L'intention est de créer un environnement contrôlé dans lequel les employés à comprendre, les limites du respect de leurs positions et de respecter les principes de l'entreprise. Une mauvaise communication est un problème avec les contrôles de la directive. Lorsque le personnel ne comprend pas bien dans la segmentation des droits, ils ne suivent pas le contrôle à la place ou ils peuvent dépasser l'intention de la commande. Cela limite la flexibilité et réduit la productivité.

Contrôles préventifs

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  La direction utilise des contrôles préventifs pour éviter la non-conformité avec les contrôles internes. Généralement, cela se rapporte à la surveillance de la façon dont certaines activités sont effectuées. Cela comprend les dossiers comme les autorisations signées, mais peut également concerner limitant ceux qui sont autorisés à exercer une fonction. En adoptant ces formes de contrôles, l'entreprise vise à prévenir les pannes dans le Système- de commande cependant, ces contrôles doivent être examinés avec soin. Over-respect peut nuire à la capacité de votre personnel exercent des fonctions d'emploi.

Les contrôles de détection

• Les contrôles de détection créer des processus qui évaluent si les contrôles sont en place et respectées. Un exemple est la vérification des différents départements à intervalles réguliers. Comptes examinent ensuite la documentation préventive afin de déterminer si le personnel suit les procédures de contrôle. Les contrôles de détection sont difficiles à soutenir dans une entreprise de toute taille. Les petites entreprises ont du mal à mobiliser les ressources et le temps nécessaires pour utiliser ces Controls dans les grandes entreprises, les auditeurs manquent parfois le pouvoir de faire les changements nécessaires si elles estiment que les contrôles sont insuffisants.

Contrôles de technologie

• Puisque les employés utilisent des ordinateurs et des logiciels pour effectuer un travail de tous les jours, les entreprises peuvent contrôler les programmes de travail avec des mots de passe, l'accès restreint et les flux de travail prédéfini, pour ne nommer que quelques-uns. Le logiciel est impartiale, ce qui en fait un contrôle- potentiel fiable cependant, le logiciel est ni intelligente ni facilement changé. Dans le cas d'exceptions, il est difficile de remplacer les contrôles, même si est nécessaire de le faire.