Liste de vérification de conformité

Définition

• Un audit est un examen en profondeur des dossiers financiers d'une entreprise, les contrôles internes et les politiques de ressources humaines. Audits de conformité accent sur les procédures une entreprise met en place pour gérer une entreprise respectueuse de la loi. Vérificateurs de la conformité attirent généralement jusqu'à des listes de contrôle sur la base des lignes directrices réglementaires. Par exemple, la liste de contrôle d'une vérification de la conformité en se concentrant sur les règles Securities and Exchange Commission des États-Unis indique articles relatives aux lignes directrices de la SEC.

Importance

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  Les listes de contrôle permettent vérificateurs de la conformité, en particulier les auditeurs juniors, pour effectuer des tâches habilement et en conformité avec les normes réglementaires. Ces listes comprennent les directives de la SEC et des normes de vérification généralement reconnues. Avoir une liste détaillée claire des tâches à effectuer réduit le risque que les auditeurs peuvent manquer un processus d'exploitation importante lors de l'exécution des tests.

Environnement d'exploitation

• Analyse de l'environnement d'exploitation d'une entreprise est un point important à un examen de conformité liste. Vérificateurs de la conformité en revue l'environnement d'exploitation de l'entreprise de se familiariser avec les processus d'entreprise, y compris les flux de travail administratif et liés à la production. L'utilisation d'outils technologiques de l'état de l'art, les auditeurs veiller à ce que les lignes directrices éthiques supérieure de gestion sont en ligne avec les règlements. Par exemple, une vérification de la conformité avec les règles de l'auditeur OSHA peut se concentrer sur les politiques de sécurité pour les employés qui interagissent avec des matières dangereuses, aussi connus comme des matières dangereuses. La sécurité et la santé au travail Administration américaine exige que les entreprises établissent des mesures de sécurité appropriées pour le personnel de matières dangereuses.

Contrôles sectoriels

• Contrôles sectoriels permettent aux auditeurs de veiller à ce que les politiques internes d'une entreprise adhèrent à la réglementation. Un contrôle est un ensemble de règles qui un chef de segment dresse pour éviter des pertes qui peuvent provenir d'initiatives réglementaires défavorables, tels que les amendes et pénalités. Par exemple, une société cotée à la Bourse de New York doit établir des règles pour se conformer à la NYSE des directives éthiques et des états financiers.

Facteurs externes

• Les facteurs externes constituent un élément essentiel sur une liste de vérification de la conformité. Les vérificateurs examinent les conditions économiques et les pratiques de l'industrie pour comprendre si les efforts de conformité sont à l'ordre du jour ou de simples exceptions dans le secteur. Ceci est parce que les gestionnaires des entreprises peuvent être plus susceptibles d'établir des programmes de conformité si les concurrents emboîtent le pas.