Quels sont les contrôles internes de prévention?

Contrôles internes préventives

• Cette méthode met en place des moyens de prévenir les erreurs, réduire les possibilités qui tentent employés pour commettre une fraude. Il améliore la précision et l'efficacité des opérations comptables. L'information financière devient plus fiable et permet d'assurer que votre entreprise est en conformité avec les lois locales, étatiques et fédérales.

Stratégies

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  Systèmes de freins et de contrepoids sont la pierre angulaire des contrôles internes de prévention. Quand un manager doit autoriser une transaction avant qu'elle ne peut être traitée par un employé, le gestionnaire assure qu'il respecte les politiques et procédures de l'entreprise. Exemples de contrôles préventifs, selon l'Université de Californie président Mark Yudof, sont: la séparation des tâches, l'autorisation appropriée, la documentation adéquate et un contrôle physique sur les actifs ".

L'évaluation des risques

• La première étape dans la mise en œuvre des contrôles internes de prévention est d'établir les buts et les objectifs du département. Les objectifs seront en ligne avec ceux de la société dans son ensemble. Déterminer quelles informations doivent être collectées, telles que les dépenses ou les recettes, qui sont essentielles pour la gestion de prendre des décisions. Envisager des lois qui leur sont applicables et, le non-respect pourrait mettre l'entreprise au risque des amendes ou d'autres situations juridiques.

Suivi

• Tous les problèmes potentiels ne peuvent pas être prédéterminés. La surveillance continue, tels que les audits internes et d'auto-évaluation, peut attraper des trous dans le système. Dans "Le manuel d'audit interne," Spencer et Jennifer Pickett écrivent: "Des décisions claires peuvent être faites sur les types de contrôles qui devraient être mis en place et comment le risque peut être maintenue à un niveau acceptable, en dépit de l'incertitude inhérente à la nature de risques internes et externes à l'organisation ".