À partir de 2015, l'IRS permet aux contribuables d'exclure jusqu'à 250.000 $ (ou 500 000 $ pour les couples mariés) des gains en capital provenant de la vente de leur les résidences principales
. Toutefois, les contribuables ne doivent payer des impôts sur tout gain qui dépasse la limite. Les contribuables doivent aussi payer les gains en capital si elles vendent d'autres biens immobiliers, comme location, ou d'autres biens personnels, tels que voitures et ameublement de maison, à un gain. Toutes les améliorations que vous avez apportées vont diminuer votre gain en capital, si elles ne sont pas techniquement appelés déductions.
Définition Améliorations
Il est important de faire la distinction entre les améliorations à domicile et les coûts de maintenance. Des améliorations seront diminuerait votre gain en capital, tandis que les coûts d'entretien ne sera pas. Selon l'IRS, une amélioration de la maison est une dépense qu'il augmente la valeur de votre maison, restaure dommages structurels, adapte l'utilisation de la maison ou prolonge sa durée de vie. Certaines des améliorations les plus communs sont l'IRS permet:
- Ajout d'une nouvelle chambre à coucher, salle de bains, garage ou une véranda.
- Installation d'un nouveau toit, système de sécurité, le câblage ou de meilleures fenêtres et les portes.
- Installation d'une nouvelle plomberie, de chauffage ou de refroidissement.
- Construire une piscine, d'une allée, un mur de soutènement ou de faire des aménagements paysagers.
D'autre part, les réparations à domicile ou à l'entretien de la cour ne sont pas considérés comme des améliorations.
Améliorations et votre Base
Bien que vous ne pouvez pas déduire techniquement améliorations, ils réduisent le montant de votre gain en capital. Améliorations réduire vos impôts parce qu'ils augmenter votre base dans la propriété. Les gains en capital sont l'excédent du prix de vente de votre base, de sorte une base plus élevée signifie un gain plus faible.
Pour calculer base, la somme de tous les coûts que vous avez engagés pour acheter et améliorer la maison. Dites que vous avez acheté votre maison pour 100 000 $ et payé 5000 $ en frais de clôture. Au cours de 10 ans, vous avez payé 30 000 $ pour améliorer la maison. Votre base est de 100.000 $, plus 5000 $ plus 30 000 $, ou 135 000 $. Si vous avez vendu votre maison pour 600 000 $, votre gain en capital serait de 600.000 $ de moins $ 135,000 de votre base, ou 465 000 $.
Autres déductions
En plus de l'ajustement de votre base, vous pouvez également déduire frais de vente de la plus-value de votre maison. Par exemple, Ii vous encourue 5000 $ des frais de vente pour vendre votre maison, un gain en capital 465 000 $ serait réduit à 460 000 $.
Frais de vente potentiels comprennent la publicité, de l'évaluation, les honoraires d'avocat, commissions, frais d'entiercement, frais de notaire et les frais de clôture. Nolo.com note que bon nombre de ces frais seront inscrits sur la déclaration de clôture lorsque vous vendez la maison.