Qu'est-ce qu'un fonds de retraite 457k?

Types

• Un plan 457 peut être soit «qualifié» ou «sans réserve». Ces termes renvoient à savoir si le plan peut profiter de certains avantages fiscaux - plans qualifiés peuvent, plans non qualifiés ne peuvent pas. Plans qualifiés sont connus comme 457B plans, après la section de l'Internal Revenue Code qui les définit. Plans non qualifiés sont connus comme des plans 457f. Un employeur peut offrir les deux types.

Plans d'457B qualifiés

• 
  
  
  
  

  Dans un plan de 457b qualifié, vous avez une partie de votre revenu «différée» dans un compte de placement avant d'avoir à payer des impôts sur it- votre employeur peut également tirer de l'argent pour correspondre à la totalité ou une partie de vos contributions. Profits de placement gagnés dans le compte sont également libres d'impôt. Lorsque vous retirez de l'argent plus tard, comme à la retraite, que l'argent est imposé comme un revenu ordinaire.

  Le montant de revenu que vous pouvez reporter est limitée, cependant. En 2010, la limite était de 16 500 $ par année, mais les plans individuels peut permettre aux travailleurs plus de 50 ans de reporter plus de «rattraper» avant la retraite. Selon les règles du régime et la façon dont ils étaient proches de la retraite, ces employés pourraient différer autant que 33 000 $ par année.

Dévolution

• Dans un régime de participation différée rémunération typique, y compris un 457b, vous devez participer pour un certain laps de temps avant que vous êtes «acquis» - qui est, jusqu'à ce que la totalité du solde du compte vous appartient. Par exemple, un employeur pourrait vous obliger à être dans le plan de trois ans avant que vous êtes entièrement acquises. Si vous quittez votre emploi avant, vous pourriez tout perdre au-delà du montant que vous avez investi. Indépendamment du moment où vous avez des droits acquis dans un 457b, cependant, vous ne payez pas encore impôts sur l'argent jusqu'à ce que vous sortez.

Plans de 457f non qualifiés

• Un plan 457f est similaire à la 457b en ce que vous pouvez reporter le bénéfice avant impôts sur un compte d'investissement, où les bénéfices sont également taxés. L'avantage pour le 457f est que le montant que vous pouvez reporter est illimité, tout comme le montant de votre employeur peut contribuer. Mais il ya un hic - ou plutôt, deux prises: d'abord, si vous partez avant que vous êtes acquis, l'employeur peut garder tout l'argent. Deuxièmement, une fois que vous avez des droits acquis, la totalité du solde du compte devient imposable - même si vous ne l'avez pas effectué de retrait. Le plan de 457f avec acquisition différée est couramment utilisé comme un «menottes d'or," une incitation à veiller à ce que les travailleurs clés restent dans l'organisation depuis plusieurs années.

Retraits

• Vous pouvez retirer de l'argent d'un plan 457 dans trois cas: lorsque vous atteignez 70 ans, 6 mois de l'âge lorsque vous quittez l'employeur ou par le Lorsque vous rencontrez certaines difficultés financières, y compris les frais médicaux, les frais funéraires, les dommages à votre maison, expulsion ou de forclusion. Un avantage clé de 457 plans sur plans 401k est que vous ne devez pas payer de pénalités si vous prenez l'argent simplement parce que vous quittez votre emploi. Dans les plans 401k, tout retrait avant 59 1/2 ans qui ne se qualifie pas comme un retrait des difficultés est soumis à une pénalité de 10 pour cent.