Base de iras hérités

Définition

• Droit fiscal IRA est mis en place pour encourager les individus à ouvrir de tels comptes à long avant la retraite et de verser des contributions annuelles modestes au cours de nombreuses années. IRA viennent en deux variétés: traditionnelles et Roth. Les cotisations que vous versez dans un traditionnel IRA sont déductibles d'impôt, mais vous finirez par payer des impôts sur les gains. Contributions dans un Roth IRA ne sont pas déductibles, mais les gains de Roth IRA ne sont pas imposés. Les fonds accumulés dans un IRA ne peuvent pas être retirées avant que vous êtes âgé de 59 ans 1/2. Si vous le faites, une pénalité de 10 pour cent applique dans la plupart des cas.

Coût de base

• 
  
  
  
  

  Le coût de base d'un placement est le prix auquel les actifs financiers constitutifs ont été acquis. Supposons que vous avez un compte d'épargne constitué de 1.000 obligations gouvernementales et 1.000 actions de stock. Actuellement chaque obligation est une valeur de 8 $, tandis que chaque action de l'action est une valeur de 20 $. Votre compte est bon de $ 28,000 pour le moment. Le coût de base est de savoir combien vous avez payé pour tous les actifs. Si vous avez acheté des obligations à 7 $ chacun et le stock à 15 $ pièce, votre coût de base serait de 22.000 $. La différence entre le coût de base et la valeur actuelle est votre profit. Depuis le bénéfice peut déterminer votre facture d'impôt, il est essentiel de calculer avec précision votre coût de base.

Héritant IRA

• Lorsque vous héritez d'un IRA à partir d'un conjoint décédé, vous pouvez choisir de traiter l'IRA comme votre propre. Vous pouvez verser des cotisations à chaque année et vous pouvez combiner l'IRA hérité avec votre existant. Si, toutefois, vous héritez d'une forme IRA quelqu'un d'autre que votre conjoint, vous ne pouvez pas le traiter comme votre propre et vous devez garder séparée de vos comptes.

  Que vous choisissez de traiter un IRA hérité comme votre propre ne modifie pas les règles fiscales de base, cependant. Dans la plupart des situations, vous ne serez pas devoir payer des impôts sur le compte jusqu'à ce que vous recevez des distributions de celui-ci. Une fois que vous le faites, la nature de l'IRA sera de déterminer comment ces taxes sont calculées.

Assujettissement à l'impôt et Base

• Si vous héritez d'une IRA traditionnelle, toutes les distributions versées à partir sont assujettis à l'impôt. La base d'imposition est pertinent dans ce cas, parce que la loi fiscale ne fait pas de distinction entre les fonds et les profits pour IRA traditionnels initialement contribué.

  Dans le cas d'un Roth IRA, cependant, taxes dépendent de la base de coûts, car seuls les gains, et non les contributions originales, seront soumis aux taxes. Si vous avez conservé un tel IRA séparer de votre propre, la base du coût initial restera. En d'autres termes, les bénéfices sont calculés sur la base du coût auquel l'investisseur défunt a acquis les actifs de l'IRA. Si vous avez traité une telle IRA comme votre propre et combiné les fonds qui y sont avec vos propres, le coût de base de votre combiné IRA est la moyenne des prix initial payé. En bref, vous devez utiliser les prix que vous avez payé pour les actifs que vous avez achetés et les prix payés par le conjoint décédé pour le reste des actifs.