Dois-je payer des impôts sur l'IRA qui a été héritée?

Questions fiscales immobilières

• Fédéral sur les successions taxes de transfert sont déterminées par la valeur de la totalité de la succession. Toute immobiliers d'une valeur de plus de $ 5 millions de dollars a un taux d'imposition de transfert fédéral de 35 pour cent. Estates dessous de ce seuil ont pas de taxe de transfert fédéral sur les successions. Cela signifie qu'un IRA 1 million $, indépendamment du fait qu'il est un Roth libre d'impôt ou à imposition différée IRA traditionnels, génère 350 000 $ en impôts. Les taxes de transfert de l'État varient d'un État à État, mais peuvent ajouter jusqu'à un autre 11 pour cent, ou 110 000 $, des droits de mutation sur l'immobilier.

Questions fiscales type de l'IRA

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  L'un des deux types de IRA peut être héréditaire: un IRA imposable ou non imposable. IRA sont imposables IRA traditionnels qui ont grandi pendant la durée de vie du propriétaire de l'IRA à imposition différée. IRA non imposables sont Roth IRA qui a grandi en franchise d'impôt pendant la durée de vie du propriétaire de l'IRA. Lorsque vous héritez d'une IRA traditionnel, vous êtes assujetti à l'impôt sur le revenu sur les fonds distribués à partir de la comptabilité de la distribution est ajouté à votre revenu brut ajusté. Lorsque vous héritez d'une Roth IRA, vous êtes autorisé à prendre en franchise d'impôt rien distributions- est ajouté à votre revenu brut ajusté.

Questions impôt sur le revenu

• Héritant d'une IRA laisse tout bénéficiaire d'une des trois options de distribution. La première consiste à prendre une distribution forfaitaire que, dans le cas d'un traditionnel IRA, ajoute tous les revenus de l'année immédiatement après le décès du propriétaire de l'IRA. La deuxième est de répandre les distributions sur cinq ans, réduisant ainsi le plus de revenu annuel et la diffusion de la charge fiscale sur les IRA traditionnels. La dernière est de faire rouler l'IRA hérité dans un bénéficiaire IRA, permettant au jeune bénéficiaire de prendre des distributions minimales requises, basé sur l'espérance de vie d'une personne plus jeune. Le conjoint survivant a une option supplémentaire, qui est de traiter l'IRA hérité comme son propre.

Pourquoi un bénéficiaire IRA Roth?

• Lorsque vous Survoler la traditionnelle IRA dans un bénéficiaire IRA, l'avantage est clair: réduire la quantité de revenus supplémentaires chaque année, réduisant ainsi les impôts sur une période de temps plus longue. En outre, vous autorisez l'IRA à croître pendant une période de temps plus longue à imposition différée. La deuxième raison peut être négligée lors de la prise des distributions de Roth IRA héritées. Comme il n'y a pas de problème de l'impôt, le bénéficiaire ne peut pas se rendre compte que les actifs en déplaçant dans un bénéficiaire Roth IRA, la croissance en franchise d'impôt peut continuer pendant toute la vie du bénéficiaire.