Qui est propriétaire de l'IRA après la mort, le défunt ou le bénéficiaire?

IRA sont un atout unique en ce que le propriétaire initial peut nommer un ou plusieurs bénéficiaires d'hériter le compte immédiatement après sa mort. Cela donne droit aux bénéficiaires de certains droits. Un conjoint qui est l'unique bénéficiaire de l'IRA peut traiter le compte comme la sienne. Bénéficiaires non conjugale ne peuvent être tenus de retirer une partie des actifs de l'IRA chaque année plutôt que de fermer le compte, étendant ainsi son abri fiscal.

Si le propriétaire d'origine n'a pas de nommer des bénéficiaires de l'IRA, ou si les bénéficiaires désignés sont eux-mêmes défunt, le compte passe automatiquement à l'homologation. Dans la Cour des successions, un juge décide qui est d'hériter de l'IRA. Le processus permet intérêts concurrents pour réclamer les actifs, y compris les créanciers du défunt. Peu importe qui se termine avec le compte, règles de l'IRS exige qu'il est vidé dans les cinq ans qui suivent la mort du propriétaire d'origine.

Un conjoint qui est l'unique bénéficiaire de l'IRA peut traiter les actifs que la sienne. Cela signifie un conjoint peut mettre son nom sur le compte et continuer à contribuer à si il est par ailleurs admissible. Ou il peut rouler le compte dans un IRA existante de la sienne. En tant que propriétaire, un conjoint peut également retarder retraits indéfiniment si il a hérité d'un Roth IRA, ou jusqu'à ce que l'année où il atteint 70 1/2 si il a hérité d'un traditionnel IRA.

Les bénéficiaires non-conjoint et les bénéficiaires de l'époux qui choisissent de ne pas traiter l'IRA comme leur propre ne peuvent pas contribuer au compte. Ils ont deux options: fermer l'IRA à la fin de cinq ans ou de prendre des distributions minimales requises, ou RMD, débutant l'année suivant le décès du propriétaire initial. L'IRS calcule RMD en divisant la valeur du compte du précédent 31 décembre par l'espérance de vie du bénéficiaire. Une jeune personne qui hérite d'un IRA aurait petites RMD et peut potentiellement maintenir le compte ouvert depuis des années.

Un conjoint qui traite un IRA hérité comme son propre peut simplement renommez hérité IRA en son nom propre. Un bénéficiaire non-conjoint, d'autre part, doit garder le nom du défunt sur le compte, comme son droit de garder l'IRA ouverte est basée sur son statut de bénéficiaire désigné. Selon le "Wall Street Journal", le titre pourrait ressembler à ceci: ". Janet Johnson, IRA - décédé 1 Avril 2010 - F / B / O Jack Johnson, bénéficiaire»