Avec l'augmentation soudaine de la richesse, hériter d'un compte de retraite qualifiée, comme un compte de retraite individuel ou 401 (k), est également livré avec des responsabilités pour prendre distribution requise des fonds. L'Internal Revenue Service offre plusieurs méthodes que vous pouvez utiliser pour satisfaire les règles de retrait, y compris la règle des cinq ans, mais il vous frappe aussi avec des pénalités fiscales substantielles si vous ne respectez pas correctement.
Effets
La règle de cinq ans pour les bénéficiaires de comptes de retraite nécessite de vider complètement le compte à la fin de la cinquième année civile après la mort du défunt. Mais vous pouvez retirer autant ou aussi peu que vous voulez à tout moment avant l'expiration de la période de cinq ans. Par exemple, si la personne que vous avez hérité le compte de morts en 2013, vous devez retirer tout l'argent du compte d'ici le 31 Décembre 2018, pour satisfaire à la règle des cinq ans. Vous pouvez prendre tout l'argent immédiatement, attendez jusqu'au 31 Décembre 2018, à prendre la totalité du montant, ou étalée distributions cependant que vous voulez au cours de la période de cinq ans.
Lorsque applicable
La règle des cinq ans est une option pour un individu à prendre des distributions à partir d'un compte de retraite hérité. Cependant, il est pas toujours la meilleure option, et vous ne sont pas toujours nécessaire pour l'utiliser. Si le bénéficiaire du compte de retraite est pas un individu, mais d'une fiducie ou une succession, et le défunt est mort avant de commencer à prendre les distributions minimales requises, l'IRS exige l'utilisation de la règle des cinq ans.
Alternatives de distribution
Les bénéficiaires ont d'autres options pour prendre des fonds de IRA héritées. Si le défunt était votre conjoint, vous pouvez choisir de traiter le compte hérité comme votre propre, afin de ne pas avoir à prendre des distributions jusqu'à ce qu'ils soient nécessaires en fonction de votre âge. Si vous n'êtes pas un conjoint survivant, vous pouvez prendre des distributions minimales nécessaires chaque année pendant le reste de votre espérance de vie, qui vous permet d'étirer la croissance à l'abri de l'impôt de votre héritage. Si vous êtes un bénéficiaire non-conjoint et le défunt est mort après avoir commencé à prendre les distributions minimales requises, vos distributions sont basées sur le plus long de votre espérance de vie ou l'espérance de vie de la personne décédée, basé sur l'âge du défunt au moment du décès. Si le défunt n'a pas encore commencé à prendre des distributions minimales requises, le montant des distributions minimales annuelles requises est calculé sur la base de votre espérance de vie.
Pénalités pour non-
En vertu de la règle des cinq ans, si vous ne prenez pas la totalité du montant de votre compte de retraite hérité par la finde la période de cinq ans, l'IRS impose une pénalité fiscale de 50 pour cent sur le montant que vous deviez retirer. Par exemple, vous avez 90 000 $ laissé dans le compte à la fin de la période de cinq ans. Vous devez un $ 45,000 pénalité fiscale supplémentaire parce que vous étiez censé retirer tout l'argent.