Est-ce un stock bénéficiaire doivent réinvestir?

Base Stock fiscal

• Elle n'a en général pas d'importance si la personne qui vous a laissé les titres ou actions actions de fonds communs de placement les détenus pendant une longue période, a acheté des actions supplémentaires et réinvesti les dividendes et les gains en capital. Vous ne devez pas aller fouiller par des années de dossiers financiers pour déterminer le coût de base de votre stock hérité. Votre coût de base est généralement la valeur des actions le jour de la mort du propriétaire d'origine. Une exception est si l'exécuteur testamentaire d'un grand domaine choisit d'utiliser une date six mois après la mort du propriétaire d'origine à des fins fiscales. Dans ce cas, la valeur de l'action à six mois après la date du décès est votre coût de base. L'exécuteur testamentaire peut vous dire à quelle date a été utilisé.

Les gains et pertes en capital

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  Si vous décidez de vendre votre stock après que vous les héritez, vous pourriez devoir de l'impôt sur les gains en capital ou vous pourriez réclamer une perte en capital sur vos impôts sur le revenu, en fonction de la base de coût et de la valeur de l'action au moment de la vente. Si les actions ci-dessus ont la base de coût au moment où vous vendez, vous pourriez devoir impôt sur les gains en capital sur cette différence. Par exemple, si le coût de base des actions est de 10.000 $, et ils valaient 12 000 $ sur la date à laquelle vous les avez vendus, vous pourriez devez les gains en capital sur le 2.000 $. Si les actions ont perdu de l'argent et ne valaient 8000 lorsqu'il est vendu $, vous pourriez réclamer une perte en capital.

Héritant conjoint IRA

• Si vous héritez d'un IRA investi dans les actions ou parts de fonds d'actions mutuelle de votre conjoint, un ensemble de l'Internal Revenue Service différentes règles applicables. Vous pouvez le traiter comme votre propre IRA, ou rouler sur les fonds dans votre propre compte de l'IRA ou d'un régime de retraite parrainé par l'employeur qualifié. Si vous décidez de traiter le compte de votre conjoint décédé que le vôtre, vous pouvez verser des cotisations déductibles IRA en elle. Vous ne serez pas devoir payer des impôts sur un IRA hérité jusqu'à ce que vous commencez à prendre des distributions.

IRA hérités non conjugale

• Si la personne qui vous a laissé l'IRA de stock hérité était pas votre conjoint, vous avez des options plus limitées. Vous ne pouvez pas rouler sur le compte en votre propre nom. Au lieu de cela, vous pouvez transférer les fonds dans un compte IRA hérité spécifiquement intitulé. Le titre de compte devrait lire le long des lignes de "John Doe, décédé 02/01/14, pour le bénéfice de Jane Doe, bénéficiaire." Si la personne décédée avait déjà pris minimales requises distributions du compte ou était au moins de 70 ans 1/2 au moment de la mort, vous devez prendre ces MRD basées soit sur votre IRS table de l'espérance de vie ou de celle du propriétaire d'origine. Si la personne était sous l'âge de 70 1/2 au moment de la mort et n'a pas commencé à prendre MRD, vous pouvez profiter de la règle des cinq ans de l'IRS. Vous ne serez pas redevable des sanctions sur l'IRA hérité aussi longtemps que vous retirez les fonds et de fermer le compte à la fin de la cinquième année après la mort de la fin du propriétaire.