Des pertes dans des fonds communs de placement déductibles d'impôt?

Fiscalité Présentation

• Généralement, l'IRS a deux grandes catégories d'imposition qu'il utilise pour calculer les taxes à l'égard des fonds communs de placement: impôts sur le revenu et les gains en capital. L'IRS charge d'impôt sur les salaires, les conseils, les revenus d'intérêts et de certains dividendes et les revenus tirés de fonds communs de placement pour lesquels le propriétaire a pris une déduction d'impôt sur le revenu pour la contribution. Les gains en capital sont les bénéfices provenant de l'appréciation des prix, sans tenir compte de tout revenu d'intérêt payé par le fonds. Par exemple, si une part de fonds passe de 10 $ à 15 $ au cours d'une année et distribue un dollar par action en dividendes, l'IRS perçoit des impôts sur cinq dollars pour le gain en capital et un dollar en impôt sur le revenu. L'IRS impose un taux d'imposition inférieur des gains en capital sur les gains à long terme que sur les gains sur titres détenus depuis moins de 12 mois.

Revenu Versus gains en capital Traitement des Fonds communs de placement

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  Généralement, fonds communs de placement ne sont pas détenus dans des comptes de retraite ou d'autres comptes d'avantages fiscaux, comme l'article 529 plans et comptes d'épargne santé, sont évalués les gains en capital plutôt que des impôts. Toutefois, les fonds détenus dans des comptes à impôt différé génèrent habituellement impôt sur le revenu lorsque vous retirez de l'argent.

Des pertes en capital

• Si vous avez une part de fonds commun de placement dans un (imposable) compte favorisés non fiscales, et vous vendez vos titres à perte, vous pouvez utiliser ces pertes pour compenser toute dette fiscale que vous avez pour les gains en capital pour cette année. En outre, vous pouvez déduire jusqu'à 3000 $ en pertes en capital sur les revenus en une seule année. Si vos pertes en capital dépassent vos gains de plus de 3000 $, vous pouvez reporter l'excédent des pertes avant et déduire eux dans les années à venir. Par exemple, si vous avez 6000 $ en excédent de pertes cette année, vous pouvez déduire 3000 $ en pertes contre le revenu cette année et 3000 $ sur les revenus l'année prochaine.

Les pertes dans les comptes de retraite

• Généralement, vous ne pouvez pas déduire les pertes de marché dans des fonds communs de placement que vous détenez dans IRA et les comptes similaires, sauf si vous prenez une distribution à partir du compte est inférieur au montant de votre base de l'impôt dans le compte. Notez que les contributions déductibles d'impôt ne comptent pas comme base, parce que seuls les dollars qui ont déjà été taxés peuvent compter que votre base imposable. La seule base vous pouvez avoir dans un compte de retraite provient des contributions non déductibles. Vous pouvez être en mesure de réclamer une perte en capital sur un Roth IRA, parce que chaque dollar que vous mettez dans le Roth IRA compte pour votre base. Cependant, vous devez liquider tous vos comptes Roth IRA de le faire. Vous allez perdre le bénéfice potentiel d'années de compoundage en franchise d'impôt, cependant.