Comment sont les stocks hérités?

Héritage Vs. Cadeaux

• Lorsque vous recevez actions d'une autre personne, il est important de déterminer si elle est un don ou d'un héritage. Si la personne est vivante lorsque le stock est transféré à votre possession, il est considéré comme un cadeau. Si la personne meurt et le stock est transféré de sa succession à vous, il est un héritage. La différence entre les deux est importante en termes de conséquences fiscales.

Coût de base

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  La principale différence entre hérité stock et cadeau boursier est le coût de base qui vient avec elle. Lorsque le stock est un cadeau, le coût de base est déterminé par le prix de l'action quand il a été acheté par le propriétaire initial. Lorsque vous héritez de stock, le coût de base est déterminée par la valeur de l'action le jour que le propriétaire précédent est mort. Cette différence fournit hérité stock avec un avantage fiscal important, car vous évitez les taxes sur les gains en capital sur la différence entre le prix initial de l'action et le prix actuel.

Hérité IRA

• Dans certains cas, le défunt peut laisser des stocks à vous sous la forme d'un compte de retraite individuel (IRA). Si vous êtes le conjoint de la personne décédée, vous pouvez simplement rouler les fonds de l'IRA sur dans votre propre IRA. Si vous n'êtes pas le conjoint, vous devez commencer à prendre des distributions à partir du compte d'ici le 31 décembre de l'année après avoir hérité, même si vous avez la possibilité de propagation de ces distributions dessus de votre durée de vie attendue.

Garder le Stock

• Si vous recevez le stock sous la forme d'un héritage et il est pas dans un IRA, vous êtes libre de garder aussi longtemps que vous le souhaitez. Vous pourriez réaliser un gain en capital substantielle du stock car il prend de la valeur au fil du temps. Lorsque vous vendez le stock, l'impôt seulement sur les gains en capital que vous devez payer est la différence entre la valeur de l'action lorsque vous avez hérité et le prix auquel vous l'a vendu.